A morte de um ente querido cria desafios emocionais e financeiros. A situação fica mais complicada quando um IRA herdado está envolvido e você é listado como beneficiário.
As regras fiscais para IRAs herdados são complicadas e os erros podem custar caro. Tente começar a gerenciar sua herança com sabedoria, seguindo estas cinco etapas.
Para mais informações: O que é um IRA e como funciona??
A linguagem das contas de aposentadoria pode ser confusa. Aprimorar alguns termos básicos pode evitar alguns problemas mais tarde. Você também achará mais fácil tomar decisões rapidamente com um mínimo de pesquisa adicional. Os termos que você deve saber incluem:
-
IRA tradicional: Um IRA tradicional oferece contribuições dedutíveis de impostos e retiradas tributáveis. Se você herdar um IRA tradicional, pagará imposto de renda sobre retiradas da conta.
-
Roth IRA: Um Roth IRA é financiado com dinheiro após impostos, mas as retiradas qualificadas são isentas de impostos. Suas retiradas de um Roth IRA herdado devem ser isentas de impostos se a conta estiver aberta há pelo menos cinco anos.
-
melhorar: Se você herdou um IRA, você é o beneficiário. O titular original da conta forneceu anteriormente suas informações à empresa financeira que administra a conta, conhecida como custodiante.
-
Distribuições mínimas exigidas (RMDs): RMDs são saques obrigatórios que se aplicam a IRAs tradicionais, 401(k)s, quaisquer IRAs herdados e outros tipos de contas de aposentadoria. Os RMDs de IRAs tradicionais herdados são tributáveis. RMDs de Roth IRAs herdados são isentos de impostos. Se você perder um RMD, os valores não sacados poderão ser tributados em até 25%.
-
Data de início obrigatória (RBD): Este é o ano em que o titular falecido da conta deveria começar a receber RMDs. Normalmente, os RMDs são exigidos em IRAs tradicionais anualmente, começando no ano em que o titular da conta completa 73 anos.
-
Regra dos 10 anos: A regra dos 10 anos exige que alguns beneficiários retirem todos os fundos da conta herdada no prazo de 10 anos após a morte do titular da conta falecido. A retirada pode ser uma distribuição única ou em etapas ao longo do tempo. Mas se o titular da conta de um IRA tradicional falecer durante ou após o RBD, o beneficiário também poderá ter uma exigência anual de RMD.
-
O método da expectativa de vida: Os RMDs são baseados na expectativa de vida do titular da conta. Alguns beneficiários podem fazer RMDs com base na sua esperança de vida, mas isto é menos comum.
Para mais informações: IRA tradicional vs. Roth IRA: como escolher o caminho certo
Depois de conhecer o vocabulário, você estará pronto para falar com um consultor financeiro. Tim Witham, fundador do Balanced Life Planning, disse que os beneficiários de IRAs herdados podem facilmente ter problemas sem ajuda profissional.
“Os problemas mais comuns com a herança de um IRA têm a ver com a compreensão das regras de quanto retirar, quando retirar e as implicações fiscais”, explicou Witham.
Para mais informações: Regras de retirada para Roth e IRAs tradicionais
Um consultor financeiro experiente pode explicar as opções e recomendar uma estratégia segura que atenda aos seus objetivos financeiros.
Por exemplo, você pode ficar tentado a sacar os fundos imediatamente. Mas se a conta for um IRA tradicional herdado, essa retirada será tributável como renda.
Rachel Richards, gerente fiscal e de produtos do provedor de serviços fiscais Gelt, alertou que grandes retiradas tributáveis poderiam empurrá-lo para uma faixa de impostos mais elevada. Isto pode desencadear impostos mais elevados e prémios mais elevados do Medicare.
Para mais informações: As 7 melhores perguntas para fazer ao seu consultor financeiro no ano novo
O IRS define três tipos de beneficiários para IRAs herdados, e cada tipo tem opções diferentes para gerenciar a conta herdada. Os três tipos são beneficiários cônjuges, beneficiários designados elegíveis e beneficiários designados. Vamos revisar cada uma e suas opções de conta.
Se o seu cônjuge falecido deixou o IRA para você, você pode transferir os fundos para um IRA em seu nome ou manter a conta como um IRA herdado. Transferir os fundos para o seu nome é a opção mais simples. As regras de tributação e distribuição devem ser as mesmas de qualquer outro IRA que você possua.
Se você mantiver a conta separada do seu nome como um IRA herdado, poderá obter RMDs com base em sua expectativa de vida ou na expectativa de vida do falecido. Como alternativa, você pode seguir a regra dos 10 anos, recebendo RMDs em contas tradicionais se o falecido falecer durante ou após o RBD.
Leia mais: Planejamento de aposentadoria: um guia passo a passo
Os beneficiários pretendidos elegíveis incluem menores, pessoas com deficiência ou doenças crónicas e beneficiários menos de 10 anos mais novos que o titular da conta falecido.
Se você for um beneficiário elegível, poderá:
-
Faça distribuições sobre sua expectativa de vida ou a expectativa de vida do falecido, o que for maior.
-
Siga a regra dos 10 anos, faça RMDs se o falecido morrer durante ou após o RBD.
Você é um beneficiário designado se não estiver incluído nas categorias designadas de cônjuge ou beneficiário. Por exemplo, se você é filho adulto do falecido sem doença crônica, provavelmente é um beneficiário designado.
Como beneficiário designado, você deve seguir a regra dos 10 anos. “Você precisa ter certeza de que todo o saldo da conta foi transferido para o final do 10º ano após o ano da morte do proprietário original”, disse Adam Tolliver, consultor financeiro e sócio da Artisan Financial Strategies. “Este é o cenário mais comum em que se encontram os não-cônjuges beneficiários de um IRA”, explicou Toliver.
Para mais informações: 401 (k) vs. IRA: as diferenças e como escolher o que é certo para você
O IRS não proíbe você de sacar os fundos herdados imediatamente – mas fazer isso pode custar caro. Você pagará impostos sobre retiradas tradicionais herdadas do IRA. Você também abrirá mão de anos de crescimento com impostos diferidos em saldos herdados tradicionais e Roth IRA.
Por exemplo, se seguir a regra dos 10 anos, terá uma década de diferimentos de impostos disponíveis sobre fundos que não estão sujeitos a RMDs. O impacto financeiro destes adiamentos pode ser forte.
Digamos que você herde $ 100.000 em um Roth IRA, investidos para obter um retorno médio anual de 7%. Deixe os fundos em uma conta com vantagens fiscais e eles deverão crescer para cerca de US$ 195.000 em 10 anos. Transfira os fundos para uma conta tributável com o mesmo retorno, e seu saldo após impostos após 10 anos será cerca de US$ 25.000 menos, assumindo uma taxa marginal de imposto de 22%.
Para mais informações: Estes são os limites tradicionais do IRA e Roth IRA em 2026
Vincent Birardi, consultor patrimonial da Halbert Hargrove, recomendou nomear os beneficiários do IRA que você herdou. “Esses beneficiários podem assumir o controle do seu IRA herdado após sua morte. Isso também se aplica se você herdou um IRA de um não-cônjuge e morrer antes do período completo de liquidação de 10 anos”, explicou Birardi.
O processo para nomear os beneficiários do IRA deve ser simples. Entre em contato com seu custodiante do IRA para obter detalhes.
Para mais informações: Qual é a idade de aposentadoria para saques da Previdência Social, 401(k) e IRA?
Escolher o caminho certo a seguir com um IRA herdado é complicado. Você deve conciliar suas necessidades financeiras com as leis de imposto de renda enquanto lamenta a perda de um ente querido. Compreender os requisitos de distribuição do IRS e consultar um consultor financeiro experiente pode ajudá-lo a formular um plano que faça sentido para você.
Tim Manny editei este artigo.
