Converter seu 401 (k) em um portfólio Roth permitirá que você evite totalmente os RMDs. Esta é uma forma legítima de planejamento tributário. No entanto, muitas vezes há uma diferença entre se você pode fazer algo e se deve; Isso é permitido e é do seu interesse a longo prazo?
Por exemplo, digamos que você tem 62 anos. Você tem US$ 1,6 milhão em um 401(k). Se você converter esse portfólio em um Roth IRA de 10% de cada vez, poderá evitar as distribuições mínimas exigidas sobre seus US$ 1,6 milhão. No entanto, especialmente para as famílias que se aproximam da reforma, uma conversão Roth pode resultar numa perda líquida. Existe a possibilidade de que os custos fiscais de fazer estas conversões superem os benefícios fiscais de evitar distribuições mínimas.
Aqui estão algumas coisas a serem consideradas. Considere também procurar um consultor financeiro de confiança que possa ajudá-lo a avaliar suas opções.
A partir dos 73 anos (ou 75 a partir de 2023), o IRS exige que você comece a fazer saques mínimos regulares de cada conta de aposentadoria antes dos impostos. Isso inclui carteiras tradicionais 401(k) e IRA. Essas retiradas são conhecidas como RMDs.
O valor exato que você deve levar é baseado no valor total da carteira em 1º de janeiro e na sua idade. Você tem até o final de cada ano para fazer o saque, então você pode retirar sua distribuição mínima de qualquer valor a qualquer momento até 31 de dezembro. Se você não fizer sua distribuição mínima, o IRS cobrará uma multa fiscal igual a 25% do valor não retirado.
Como todos os saques, você terá que pagar imposto de renda normal sobre suas distribuições mínimas. Isso pode criar um problema se você precisar de menos dinheiro do que sua distribuição mínima, como se tiver outras fontes de renda ou várias contas de aposentadoria. Nesse caso, poderá preferir manter o dinheiro disponível para um crescimento isento de impostos, em vez de pagar imposto sobre o rendimento sobre uma distribuição desnecessária.
Uma solução para isso é converter sua carteira antes dos impostos em uma conta Roth depois dos impostos, uma vez que o IRS não exige distribuições mínimas em Roth IRAs.
Uma conversão Roth ocorre quando você transfere dinheiro de uma conta de aposentadoria antes dos impostos, como 401 (k), para um Roth IRA após os impostos.
Mecanicamente, o processo costuma ser simples. Você abre um Roth IRA com uma corretora credenciada. Você pode então instruir o administrador do seu plano a transferir os ativos do seu portfólio antes dos impostos para um Roth IRA, ou pode retirar pessoalmente o dinheiro e os ativos e depositá-los na nova conta. Se você transferir o dinheiro pessoalmente, terá 60 dias para depositá-lo em uma conta Roth.
Não há limite para quanto dinheiro você pode converter a cada ano e nem para quantas vezes você pode fazer isso. Mas as implicações fiscais podem fazer você pensar duas vezes sobre quanto você converte em um determinado ano.
Um consultor financeiro pode ajudá-lo a avaliar as vantagens e desvantagens para determinar se uma conversão de Roth é a estratégia certa para maximizar sua renda de aposentadoria. Encontre um consultor financeiro hoje mesmo.
Você deve pagar imposto de renda sobre o valor total convertido. Qualquer quantia de dinheiro que você converter em um Roth IRA contará como sua renda tributável naquele ano. Por exemplo, se você converter $ 160.000 de seu 401 (k) em um Roth IRA, adicionará $ 160.000 ao seu lucro tributável naquele ano. Se você tiver menos de 59 anos e meio, precisará de dinheiro em mãos para pagar esse imposto. Se você for mais velho, poderá retirar o dinheiro dos impostos de sua conta de aposentadoria. Em todos os casos, isto reduzirá o potencial de poupança e o capital de investimento.
Depois de fazer uma conversão de Roth, esses ativos continuarão a crescer sem impostos. Para uma distribuição de aposentadoria qualificada, você também não pagará nenhum imposto sobre esse dinheiro quando retirá-lo mais tarde na vida, e ele não será contabilizado em sua renda tributável total.
Uma conversão graduada de Roth costuma ser eficaz na redução do impacto geral dos impostos de conversão porque você pode manipular suas retiradas para evitar, até certo ponto, subir para faixas de impostos mais altas. Veja nosso exemplo aqui. Separe outras fontes de renda para o ano, digamos que você queira converter US$ 1,6 milhão de um 401 (k) em um Roth IRA. Você pode fazer isso de uma só vez em um ano ou em transferências de US$ 160.000 ao longo de 10 anos (sem levar em conta o crescimento do portfólio durante esse período). Neste caso hipotético, o seu imposto de renda ficaria em torno de:
Transferência única:
Transferência gradual:
Ao converter seu dinheiro em etapas, menos dele fica exposto às faixas fiscais mais altas, reduzindo seus pagamentos gerais.
Se você estiver fazendo conversões faseadas perto da idade de aposentadoria, lembre-se do seguinte: quando você converte dinheiro em um Roth IRA, a regra de cinco anos se aplica. No caso de conversões, isso significa que você deve esperar cinco anos antes de fazer uma retirada qualificada dos fundos convertidos, a menos que tenha mais de 59 anos e meio.
O crescimento da carteira, a inflação e outros rendimentos podem afetar a sua responsabilidade fiscal real. Considere procurar um consultor financeiro que possa ajudá-lo a fazer cálculos mais precisos para seus objetivos.
Ao converter seu 401 (k) em um Roth IRA, você pode evitar completamente ter que pegar RMDs e pagar impostos sobre eles. No entanto, isso irá acionar impostos de conversão iniciais. Quanto mais perto você estiver da aposentadoria, maior será a probabilidade de esses impostos de conversão prejudicarem os benefícios.
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Se você deseja maximizar o crescimento do portfólio, ter múltiplos fluxos de renda ou deixar ativos para seus herdeiros, minimizar os RMDs costuma ser uma parte importante do planejamento da aposentadoria. Aqui estão seis estratégias que podem ajudar a fazer isso acontecer.
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Crédito da imagem: ©iStock.com/Ridofranz
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