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Para muitos aposentados, as festas de fim de ano são o momento perfeito para retribuir. E há uma estratégia aprovada pelo IRS que pode levar essa generosidade ainda mais longe.
Uma distribuição de caridade qualificada, ou QCD, é uma doação direta de seu IRA que pode reduzir sua conta fiscal e, ao mesmo tempo, ajudar uma instituição de caridade de sua escolha.
“Este é um dos segredos mais bem guardados do IRS para os aposentados”, disse Ashton Lawrence, planejador financeiro certificado da Mariner Wealth Advisors em Greenville, Carolina do Sul, à CNBC (1).
Então, o que exatamente é um QCD e como funciona?
Uma distribuição de caridade qualificada é uma transferência direta de seu IRA antes dos impostos para uma instituição de caridade qualificada. Em vez de sacar o dinheiro e depois doá-lo, que conta como renda tributável porque afeta sua renda bruta ajustada (AGI), você o envia diretamente do seu IRA e o mantém totalmente fora da sua declaração de imposto de renda.
De acordo com a Fidelity, os QCDs são mais adequados para aposentados com 70 anos e meio ou mais e que recebem distribuições mínimas exigidas (RMDs), que não especificam as deduções e têm saldos de IRA que normalmente estão na casa dos seis ou mais. Os reformados com pequenos IRAs ainda podem beneficiar, mas o impacto fiscal pode ser menos dramático (2).
Para 2025, os aposentados com 70 anos e meio ou mais podem contribuir com até US$ 108.000 dessa forma, de acordo com o IRS (3). Os casais podem contribuir cada um até esse limite se ambos os cônjuges se qualificarem. Graças ao SECURE Act 2.0, esse limite agora é ajustado pela inflação a cada ano.
De acordo com o IRS, a maioria dos americanos, 91% dos declarantes, faz a dedução padrão em vez de discriminar (4). Enquanto alguns optam por não discriminar porque oferece legitimamente um grande desconto, outros escolhem esse caminho porque tende a ser mais fácil. Isso significa que suas doações regulares para caridade não reduzem realmente sua renda tributável.
QCDs são diferentes.
Não há dedução porque o dinheiro é simplesmente excluído da renda, o que é “melhor do que uma dedução”, segundo Juan Rose, CFP e sócio do Forum Financial Management em Thousand Oaks, Califórnia (1).
Se você tiver 73 anos ou mais, precisará começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de sua conta de aposentadoria antes dos impostos, quer precise do dinheiro ou não. Ignore-o e o IRS aplicará uma penalidade a você.
Um QCD permite que você doe parte ou todo o seu RMD diretamente para instituições de caridade, atendendo ao requisito para evitar redução de impostos.
“Para meus clientes filantrópicos, é quase óbvio”, acrescenta Jim Guarino, CFP e diretor administrativo da Baker Newman Noyes em Woburn, Massachusetts (1).
Embora o QCD possa ajudar a reduzir sua conta fiscal, bem como seu RMD, descobrir o valor exato pode ser um desafio. Mas um consultor financeiro pode ajudá-lo a descobrir a matemática.
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Para criar um QCD, você precisará de um IRA, mas e se seus fundos de aposentadoria ainda estiverem em um plano 401(k) ou outro plano?
Você tem que transformá-lo em um IRA tradicional. A maioria dos planos 401(k)se de empregadores permitem transferências para IRAs, que então se tornam elegíveis para QCD. Assim que os fundos estiverem no IRA, você pode instruir o custodiante a enviar a doação diretamente para uma instituição de caridade 501(c)(3) qualificada, que mantém o dinheiro fora de sua renda tributável.
Lembre-se de que o tempo é essencial. As regras do IRS geralmente exigem que a rolagem seja concluída dentro de 60 dias para evitar penalidades. Fundos aconselhados por doadores e fundações privadas não são elegíveis, portanto, verifique novamente a instituição de caridade antes de transferir.
Ao transferir primeiro suas economias de aposentadoria 401 (k) ou outras para um IRA, você pode desbloquear todos os benefícios fiscais dos QCDs, mesmo que não tenha começado com uma conta qualificada.
Pontos-chave a serem lembrados:
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Você deve ter pelo menos 70½ quando a contribuição sair do seu IRA – observe que SEP e IRAs SIMPLES não são elegíveis. (5)
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Peça ao seu custodiante do IRA para enviar o dinheiro diretamente para a instituição de caridade e não para você.
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Verifique se a organização é qualificada como 501(c)(3) porque fundos aconselhados por doadores e fundações privadas não contam.
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Guarde todos os seus recibos e registros.
Federalmente, os QCDs estão excluídos da renda, mas o tratamento fiscal pode variar de acordo com o estado. Alguns estados cumprem integralmente as regras do IRS, enquanto outros não. Antes de movimentar dinheiro, verifique novamente com o departamento de receita do seu estado ou com um contador.
Para os aposentados que desejam doar generosamente e reduzir seus impostos, os QCDs podem ser vantajosos para todos. Com uma única etapa, você pode satisfazer os RMDs, manter sua renda baixa e apoiar as causas de seu interesse.
Embora os QCDs sejam uma ótima maneira de retribuir, é importante entender como eles afetam suas finanças, especialmente na aposentadoria.
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CNBC (1); Fidelidade de Caridade (2); IRS (3, 5); Centro de Política Tributária (4)
Este artigo fornece apenas informações e não deve ser interpretado como um conselho. É fornecido sem qualquer tipo de garantia.
