A vida no iate é frequentemente vista como uma busca decadente pelos ultra-ricos. E, com um número crescente de bilionários – alimentados pela IA e pelo boom da riqueza tecnológica – os super iates são um novo símbolo de status para a elite, incluindo Jeff Bezos, Larry Ellison e Mark Zuckerberg (1). Os empreendedores podem até administrar seus negócios em um super iate.
A “temporada” de iates (2) geralmente vai de maio a outubro no Mediterrâneo e de novembro a abril no Caribe e em outras áreas tropicais, como o Sudeste Asiático.
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E juntamente com as festas de seis dígitos com champanhe e caviar (3), pode haver uma razão prática para a vida no iate: incentivos fiscais – especialmente para Indivíduos Europeus com Património Líquido Ultra Elevado (UHNWI).
“Os UHNWIs europeus têm um incentivo estrutural para permanecerem móveis. Ficar num lugar durante muito tempo é uma estratégia onerosa em si”, escreve o autor e estrategista de comunicações financeiras Richard Amador em X (4).
Os iates são “uma classe de activos notavelmente eficaz para pessoas cuja riqueza depende de não estarem em nenhum lugar em particular”, escreve ele. “É por isso que o UHNWI da Europa faz o circuito anual – Wimbledon numa semana, Cannes na seguinte, WEF, Bienal.”
Amador argumenta que o calendário social dos ultra-ricos não está separado da estratégia fiscal: “Eles são a mesma coisa”.
Mas não é tão simples quanto pode parecer.
“A maioria dos países tem regulamentos que definem a residência fiscal, o que envolve mais do que apenas a localização física. Factores como o rendimento, os activos e os laços com o país podem afectar a sua situação fiscal”, escreve Yvain de Hoon, advogado e especialista fiscal da Bélgica para No More Tax. “Tentar evitar impostos vivendo num iate e evitar a residência fiscal pode ser considerado evasão fiscal ou fraude (5).
Como salienta de Hoon, os americanos, em particular, não podem escapar aos impostos – mesmo que vivam num iate – porque são tributados sobre o seu rendimento mundial. “Além disso, os americanos que vivem num iate podem ser obrigados a pagar impostos estaduais e locais, dependendo do registo do iate e do local onde permanece por um longo período de tempo”, escreveu ele.
Portanto, quer você esteja se mudando para o exterior a trabalho, planejando se aposentar em outro país ou optando por morar em um iate, provavelmente ainda pagará impostos ao IRS.
Por que os americanos que vivem no exterior podem enfrentar impostos complicados
O sistema fiscal dos EUA exige que os americanos paguem impostos sobre o seu rendimento mundial com base na cidadania – independentemente de onde vivam. O único país que utiliza a tributação baseada nos cidadãos é a Eritreia (6), embora o seu modelo seja ligeiramente diferente.
O resto do mundo utiliza a tributação baseada na residência, o que significa que você paga impostos com base no local onde mora e não na sua cidadania.
Embora os Estados Unidos tenham tratados fiscais com 68 países estrangeiros (7), que podem ajudar os americanos que vivem no estrangeiro como residentes a evitar a dupla tributação, isso também significa que pagar os seus impostos é muito mais difícil.
Normalmente, com a tributação baseada na residência, se você permanecer mais do que um determinado número de dias em um ano civil, deverá pagar impostos locais. Uma afirmação popular é que se você ficar menos de 183 dias, poderá evitar isso. Mas isso não é totalmente exato.
Cada país é diferente – mesmo quando se trata de definir o ano civil. E a residência muitas vezes se baseia em mais do que apenas o número de dias passados no país.
“Um país pode preocupar-se muito menos com o seu calendário de viagens do que com o facto de manter uma casa de família, gerir o seu negócio ou centrar a sua vida lá”, escreve Adrian Blackwell, um estudioso de política fiscal internacional, no Tax Haven Directory (8).
Por exemplo, ele escreve: “Portugal pode tratá-lo como residente se você mantiver uma casa lá como residência habitual, a França pode considerar a casa, a atividade profissional principal ou os interesses económicos, a Austrália pode usar um teste de residente ou domicílio, e Chipre tem uma rota legal de 60 dias”.
Isto não quer dizer que os ultra-ricos nos EUA não tenham outras opções para proteger a sua riqueza. Como Amador escreve no seu tweet, eles “optimizam de forma diferente” com tácticas como trustes de dinastia ou arbitragem habitacional estatal (4), que envolve a prática de estabelecer residência permanente num local com leis fiscais favoráveis, mantendo ao mesmo tempo laços noutros locais.
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Gerenciando seus impostos quando você se muda para o exterior
Se você planeja mudar dos EUA para outro país, precisará de uma estratégia tributária. E não importa quanto tempo você ficou fora, seja por um curto período no trabalho ou por uma transição permanente para a aposentadoria (ou apenas por ir em um iate).
Devido a restrições regulatórias e de conformidade, nem todas as instituições financeiras sediadas nos EUA podem atender clientes no exterior. Nem os seus conselheiros têm necessariamente experiência internacional. Antes de fazer sua mudança, descubra se seu provedor financeiro, corretora ou consultor está qualificado para atendê-lo no exterior. Caso contrário, você terá que mudar de provedor.
Você pode até precisar ajustar sua estratégia de investimento se estiver fazendo uma mudança permanente (como se aposentar no exterior) – é aí que um consultor financeiro ou gestor financeiro com experiência internacional pode ajudar.
Cada país tem as suas próprias regras fiscais e, mesmo que se mude para um país que tenha um tratado fiscal (7) com os EUA, ainda terá de preencher os formulários corretos e reivindicar créditos fiscais ou isenções dos EUA para evitar a dupla tributação ao apresentar a sua declaração de imposto de renda federal. Você também pode ter que declarar impostos estaduais (dependendo do estado em que morou anteriormente).
As regras fiscais locais no seu novo país também podem afetar os seus investimentos baseados nos EUA.
“Por exemplo, embora os Roth IRAs sejam isentos de impostos nos EUA, estes benefícios podem não ser reconhecidos no estrangeiro”, escreve Tom Zachistal, presidente da International Asset Management, num post de blog (9). O mesmo vale para o planejamento imobiliário. “As ferramentas de planeamento patrimonial, como os trustes revogáveis, que são eficazes nos Estados Unidos, podem não ser reconhecidas ou causar complicações no estrangeiro (9).
Portanto, se você planeja se mudar para o exterior, é uma boa ideia consultar um consultor fiscal internacional baseado nos EUA e, possivelmente, um consultor fiscal local em seu novo país de residência, para garantir que nada dê errado – esteja você vivendo a vida de iate ou não.
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Fontes do artigo
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Barco Internacional (1); Iates AK (2); Business Insider (3); X(4); Chega de taxas (5); impostos para imigrantes (6); Receita Federal (7); Diretório de paraísos fiscais (8); Eu sou um conselheiro (9)
Este artigo foi publicado originalmente no Moneywise.com com o título: Os ultra-ricos podem comprar iates para viver em “lugar nenhum” – mas poderia também ser uma estratégia fiscal? Não para a maioria dos americanos
Este artigo contém apenas informações e não deve ser interpretado como um conselho. É fornecido sem qualquer tipo de garantia.
