Para os reformados que registaram grandes ganhos de capital em 2024, o montante de ajustamento mensal relacionado com o rendimento acrescenta agora milhares de dólares aos seus prémios do Medicare Parte B e Parte D.
A sobretaxa decorre da regra de revisão bienal do Medicare, que subtrai o rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) da declaração de imposto anterior para calcular os custos do ano corrente.
Um casal que declare conjuntamente US$ 210.000 em rendimentos tributáveis, somados a cerca de US$ 130.000 em outras rendas de aposentadoria, poderá enfrentar impostos combinados de mais de US$ 5.600 no ano, informou Wall Street 24 horas por dia, 7 dias por semana.
A sobretaxa se aplica mesmo que o ganho tenha sido um evento único, porque o Medicare o trata da mesma forma que uma renda recorrente.
Como a retrospectiva de dois anos do Medicare aumenta os prêmios após a venda de uma propriedade
A Administração da Segurança Social utiliza o MAGI a partir de declarações fiscais apresentadas dois anos antes da taxa de imposto adicional.
Sua declaração de 2024, apresentada no início de 2025, determinará os prêmios que você pagará em 2026, confirmaram os Centros de Serviços Medicare e Medicaid.
Mike McCracken, presidente e fundador do Wealth Guide Financial, disse à Fortune que o recall de dois anos do Medicare significa que a venda de uma propriedade aos 64 anos poderia resultar em prêmios mais altos aos 66 e pegar aposentados que não calcularam os números antes de fechar.
Veja bem, o Medicare retrocede dois anos em sua declaração de imposto de renda para calcular o IRMAA… Se você vender em 2025 aos 64 anos e esse ganho de capital aparecer em sua declaração de imposto de 2025, isso poderá resultar em prêmios mais altos a partir de 2027, quando você já estiver no Medicare.
Para declarantes conjuntos, a primeira faixa de imposto começa quando o MAGI excede US$ 218.000. O casal, cuja renda combinada chega a cerca de US$ 340 mil, depois de adicionar os lucros da venda de aluguel e a depreciação, recuperou o terreno no segundo nível de sobretaxa.
Nesse nível, cada cônjuge tem um adicional de US$ 202,90 por mês para a Parte B, de acordo com as tabelas premium do CMS de 2026. O copagamento da Parte D é de $ 37,50 por mês por pessoa, além disso, com ambos os cônjuges pagando separadamente pelo Medicare.
Por que o salto de um prego pode exceder sua renda de aposentadoria em um ano
A sobretaxa funciona como um precipício em vez de uma escala graduada, o que significa que exceder o limite em até um dólar resulta num aumento total do prémio para esse nível.
Um casal que ganha $ 217.999 não paga imposto, mas chegar a $ 218.001 garantirá o salto de primeiro nível por um ano civil completo.
Esta estrutura precária torna os ganhos de propriedade únicos particularmente punitivos para os reformados cujos rendimentos regulares já estão no limite da faixa.
Mais Medicare/Medicaid:
Taylor Schulte, planejador financeiro certificado e fundador da Define Financial, escreveu em seu blog de aposentadoria Stay Wealthy que mesmo um aumento moderado na renda perto desses limites poderia empurrar os aposentados para uma faixa mais elevada e aumentar os custos para as Partes B e D.
Os planejadores financeiros alertam que os encargos fiscais sobre ganhos de capital são apenas uma fração do valor total de venda de uma propriedade avaliada após os 63 anos.
Um único salto na faixa do IRMAA pode eliminar um ano inteiro de despesas de subsistência da Previdência Social para ambos os cônjuges, dado o tamanho modesto do ajuste de 2026.
Apenas um dólar acima do limite do IRMAA pode resultar em custos do Medicare que excedem o crescimento do rendimento da reforma durante um ano inteiro. Imagens de meio ponto/Imagens Getty
Por que o recurso do SSA-44 não pode salvar a venda voluntária de propriedade
Os aposentados que vivenciam um evento de mudança de vida podem preencher o Formulário SSA-44 junto à Administração da Previdência Social para solicitar a redeterminação do prêmio usando dados de rendimentos mais recentes.
Os eventos elegíveis incluem interrupção ou redução do trabalho, casamento, divórcio, morte de um cônjuge, perda de rendimentos de pensões, acordos patronais e perda de propriedade geradora de rendimentos devido a eventos involuntários, como desastre ou roubo, confirmou a Administração da Segurança Social.
Os aposentados que optaram pela venda não podem recorrer do imposto resultante, mesmo que o ganho tenha sido um evento único que não se repetirá nos próximos anos. Uma vez que o lucro apareça na declaração apresentada, o aumento do prêmio correspondente fica bloqueado para todo o ano civil.
Os consultores de estratégias de pré-venda recomendam minimizar a exposição ao IRMAA
Para os reformados que ainda não concluíram uma venda, várias abordagens podem salvar o MAGI abaixo dos limites adicionais, escreveu Schulte no seu guia IRMAA.
Estruturar a transação como uma venda parcelada distribui o ganho tributável por vários anos fiscais, mantendo a renda anual baixa, explicou Schulte em seu blog de aposentadoria Stay Wealthy.
Veja o exemplo de Wall St. 24 horas por dia, 7 dias por semana, de um casal com US$ 130.000 em outras rendas de aposentadoria vendendo um aluguel por US$ 210.000. O reconhecimento do lucro total em um ano eleva seu MAGI para US$ 340.000, no segundo nível.
Distribuir o ganho ao longo de três anos através de uma venda a prestações manteria o seu MAGI anual perto de 200.000 dólares, abaixo do limite fiscal de 218.000 dólares.
Uma troca 1031, ou “similar” adia tanto os ganhos de capital quanto a recaptura da depreciação se o vendedor identificar uma propriedade substituta no prazo de 45 dias após o fechamento e concluir a compra no prazo de 180 dias, de acordo com as regras da Receita Federal.
A abordagem anula completamente o efeito aditivo, mas só funciona para investidores que pretendem permanecer no mercado imobiliário.
Por que é importante prever a receita antes de assinar um contrato de venda?
Executar uma projeção MAGI antes de listar uma propriedade dá aos aposentados uma imagem clara de qual será o nível de ganhos complementares, escreveu Schulte em seu guia IRMAA.
Os limites combinados correspondentes para 2026 são de US$ 218.000, US$ 274.000, US$ 342.000, US$ 410.000 e US$ 750.000, confirmaram os Centros de Serviços Medicare e Medicaid.
Schulte observou que saber exatamente de onde vem a receita projetada determinará se a estrutura de parcelamento vale o incômodo extra.
Com os ajustamentos do custo de vida de 2026 já incluídos nos montantes dos benefícios, o salto inesperado no IRMAA poderia compensar uma parte significativa dos aumentos do custo de vida do ano, observou Schulte.
O limite superior do CMS para 2026 permanece congelado em US$ 750.000 para declarantes conjuntos, deixando os quatro escalões inferiores se expandirem apenas pela indexação à inflação anual.
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Esta história foi publicada originalmente rua em 28 de junho de 2026, onde apareceu pela primeira vez Saúde departamento. Adicione TheStreet como um Fonte preferida clicando aqui.
