À medida que as pressões inflacionistas persistem, as taxas de juro permanecem elevadas, os riscos globais — incluindo a instabilidade contínua envolvendo o Irão, Israel e o envolvimento diplomático dos EUA no Médio Oriente — continuam a pesar sobre os mercados e as finanças internas estão sob maior escrutínio. Nesse contexto, os reembolsos de impostos tornaram-se uma importante fonte de liquidez a curto prazo para muitas famílias. Autoridades do Tesouro dizem que o início antecipado visa injetar dinheiro de volta na economia num momento em que a confiança do consumidor permanece desigual.
O presidente Donald Trump enquadrou a temporada de arquivamento de 2026 como o primeiro momento em que muitas famílias sentirão plenamente o impacto do que o presidente Donald Trump chamou de “maiores cortes de impostos na história americana” em um discurso sobre o Estado da Nação em dezembro. Os números da administração sugerem que algumas famílias podem até ver poupanças US$ 11.000 a US$ 20.000Depende da renda, do status do pedido e da elegibilidade para novas deduções. Embora esses números variem amplamente, as mudanças nas políticas tornam o momento dos registros particularmente relevante este ano.
A temporada de arquivamento de 2026 apresenta mudanças transformadoras para aposentados e pais. Uma característica notável é a nova dedução de US$ 6.000 para idosos com 65 anos ou mais. Os casais casados podem deduzir US$ 12.000 adicionais de sua renda tributável se ambos os parceiros se qualificarem. Este benefício está acima da dedução padrão. Em 2025, a dedução padrão aumenta para US$ 15.000 para solteiros e US$ 30.000 para arquivadores conjuntos.
As famílias também receberão um impulso com a expansão do Crédito Fiscal Infantil. O crédito agora oferece US$ 2.200 por criança qualificada. O aumento visa proporcionar alívio imediato ao aumento dos custos domésticos. Ao aumentar o nível de rendimento não tributável, o IRS espera que muitas famílias de classe média tenham obrigações fiscais mais baixas. A preparação antecipada é importante, pois pode ser necessário mais tempo para registrar adequadamente esses novos cálculos.
Uma grande mudança no código tributário beneficia agora os trabalhadores dos serviços e os horistas. De acordo com a nova regra “gorjetas não são tributadas”, os trabalhadores qualificados podem deduzir até US$ 25.000 da renda de gorjetas. Isso se aplica a funções regulares de gorjeta, como garçons de restaurantes e funcionários de hospitalidade. Os contribuintes devem usar o novo Anexo 1-A para reivindicar esta dedução. O objetivo é manter mais dinheiro no bolso dos que trabalham no setor de serviços.
A disposição “não imposto sobre horas extras” afeta igualmente os operários. Os funcionários horistas agora podem deduzir a parte “extra” do pagamento de horas extras. A dedução é de US$ 12.500 para pessoas físicas e US$ 25.000 para arquivadores conjuntos. Por exemplo, se você ganha uma hora e meia, a parcela adicional da meia taxa geralmente é dedutível. Esta política incentiva o trabalho adicional sem medo de ser empurrado para uma faixa de impostos mais elevada.
Principais deduções fiscais e oportunidades de reembolso em 2026
A temporada fiscal de 2026 é definida por quatro pilares principais da Lei OBBB. Estas disposições destinam-se a proporcionar alívio imediato e podem poupar a algumas famílias entre 11.000 e 20.000 dólares, dependendo do nível de rendimento e do tamanho do agregado familiar.
- Dedução sênior aprimorada: Indivíduos com 65 anos ou mais já podem reivindicar a franquia Desconto de $ 6.000 (US$ 12.000 para um casal) além da dedução padrão. A medida protege efectivamente uma parte significativa dos benefícios da Segurança Social dos impostos federais. O benefício será eliminado gradualmente para arquivadores únicos com renda superior a US$ 75.000 e arquivadores conjuntos acima de US$ 150.000.
- Cláusula “Sem imposto sobre gorjetas”: Pela primeira vez, os prestadores de serviços podem reduzir até $ 25.000 em renda de gorjetas de seus impostos federais. Para se qualificar, as gorjetas devem ser informadas no W-2 ou 1099, e o trabalhador deve ter exercido uma ocupação onde as gorjetas eram “normalmente” recebidas antes de 2025.
- Concessão de pagamento de horas extras: Uma nova dedução está disponível para “salários de horas extras qualificadas” – especificamente, “metade” dos rendimentos por horas trabalhadas superiores a 40 por semana. Franquia para arquivadores únicos US$ 12.500Os casados podem deduzir até US$ 25.000.
- Juros de empréstimo de carro novo: Contribuintes que adquiriram veículo novo com “montagem final” nos EUA em 2025 $ 10.000 em juros de empréstimo. Você precisará fornecer o número VIN do veículo quando retornar para reivindicá-lo
Você pode não querer perder os novos incentivos fiscais que afetarão os retornos em 2025
Várias disposições de Um grande e lindo projeto de lei Aplicável à renda de 2025 e aparecerá nas declarações apresentadas em 2026. Espera-se que as mudanças atinjam mais fortemente os idosos, os trabalhadores que recebem gorjetas, os trabalhadores horistas e alguns compradores de veículos.
Uma das atualizações mais notáveis Aumentou a franquia de US$ 6.000 para idososDisponível acima da dedução padrão. Este benefício aplica-se aos contribuintes mais velhos, mas será eliminado gradualmente para contribuintes únicos com rendimento bruto ajustado, conforme alterado acima. US$ 75.000 e acima de arquivadores conjuntos US$ 150.000. Esta disposição é temporária e está atualmente programada para operar De 2025 a 2028.
Outra alteração importante permite a dedução dos juros pagos no financiamento de automóveis novos US$ 10.000. O veículo deve ser adquirido novo e montado nos Estados Unidos. Os contribuintes devem listar o número de identificação do veículo em sua declaração e aplicam-se limites de renda. Carros usados não são elegíveis.
Contas Trump e provisões de poupança infantil entram em ação no retorno de 2025
Embora as contribuições e benefícios se estendam para além do ano em curso, uma nova opção de poupança a longo prazo conhecida como contas Trump aparecerá pela primeira vez na declaração fiscal de 2025.
Essas contas são projetadas para crianças nascidas entre 1º de janeiro de 2025 e 31 de dezembro de 2028. As famílias elegíveis podem optar pelo programa enviando o Formulário 4547 junto com o Formulário 1040 quando apresentarem sua declaração de 2025.
As crianças qualificadas recebem um subsídio de US$ 1.000 do Tesouro dos EUA, tornando a inscrição antecipada financeiramente significativa, apesar do escopo limitado do programa. Embora as contas sejam semelhantes em estrutura às IRAs, as regras de saque e de longo prazo são diferentes e podem evoluir com o tempo.
Juros de empréstimo de carro e benefícios estendidos do limite SALT
Pela primeira vez em décadas, os juros do empréstimo automóvel são agora dedutíveis em condições especiais. Os contribuintes podem deduzir até US$ 10.000 em juros sobre empréstimos para veículos novos montados nos Estados Unidos. Para se qualificar, o veículo deve ser para uso pessoal e atender aos requisitos de montagem nacional. Este estímulo apoia a indústria e os consumidores americanos que enfrentam taxas de juro mais elevadas. Você deve guardar seus extratos do tipo 1098 dos credores de automóveis para verificar o pagamento de seus juros.
Os proprietários de casas em estados com impostos elevados também obtêm um alívio significativo com o limite expandido do SALT. O limite de dedução fiscal estadual e local aumentou de US$ 10.000 para US$ 40.000. Este limite superior se aplica a declarantes com renda bruta ajustada (AGI) de até US$ 500.000. Esta mudança é essencial para grandes contribuintes de impostos sobre propriedades ou impostos estaduais. Ele restaura uma grande redução de impostos que antes era restrita e pode economizar milhares de dólares para famílias suburbanas.
Prazos importantes para arquivamento e regras para relatórios criptográficos
O prazo final do imposto é terça-feira, 15 de abril de 2026. Se você não puder registrar até então, deverá solicitar uma prorrogação para mudar o prazo para 15 de outubro. Os impostos pendentes devem ser pagos até 15 de abril para evitar multas. O IRS espera que a maioria dos reembolsos seja emitida dentro de 21 dias para aqueles que usam depósito direto.
Este ano também introduz relatórios mais rigorosos para ativos digitais. O IRS agora exige o Formulário 1099-DA para vendas de criptomoedas, NFTs e outros ativos digitais. Este formulário fornece um registro claro de sua base de custos e receita total. Os sistemas automatizados de IRS agora corresponderão esses formulários ao seu retorno. Certifique-se de que os registros de sua carteira digital estejam precisos antes de arquivá-los para evitar atrasos. Usar o portal “Sua conta” do IRS é a maneira mais segura de rastrear o status do seu reembolso.
PERGUNTAS FREQUENTES:
P: Quando é a primeira data em que você pode apresentar sua declaração de imposto de renda federal de 2025 em 2026? R: O IRS começará a aceitar declarações de imposto de renda federal de 2025 na segunda-feira, 26 de janeiro de 2026. As declarações enviadas antes dessa data serão retidas, mas não processadas. O arquivamento eletrônico com depósito direto é a maneira mais rápida de receber um reembolso, geralmente em até 21 dias após o recebimento.
P: Quais são os novos incentivos fiscais mais importantes que afetam as declarações de 2025 apresentadas em 2026?
R: As principais mudanças incluem uma dedução aprimorada de US$ 6.000 para idosos elegíveis, até US$ 10.000 em deduções de juros para empréstimos qualificados para automóveis novos e deduções para gorjetas relatadas e pagamento de horas extras. Aplicam-se limites de rendimento e a maioria das provisões são temporárias, atualmente previstas até 2028.
