Um importante pacote fiscal sancionado em 4 de julho deverá fornecer novas isenções para milhões de americanos, mas os residentes de vários estados e de Washington, D.C. não verão as mesmas economias em seus retornos estaduais.
Por que isso importa?
O One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) introduziu mudanças fiscais abrangentes para idosos, trabalhadores de serviços, compradores de automóveis e outros.
Suas principais disposições incluem uma isenção ampliada para americanos mais velhos; uma regra que permite que trabalhadores de serviços que ganham menos de US$ 150 mil excluam até US$ 25 mil de renda de gorjetas de impostos federais; e uma nova isenção de pagamento de horas extras até 250 horas. Os compradores de automóveis que ganham menos de US$ 100.000 também podem deduzir até US$ 10.000 em juros de empréstimos para automóveis.
Mas os sistemas tributários estaduais não correspondem automaticamente às regras federais. Embora muitos comecem com o Código da Receita Federal como base, cada estado decide por si quais atualizações federais adotar e quando. Como resultado, alguns residentes serão beneficiados em suas declarações federais, mas não verão nenhuma alteração equivalente em seus registros estaduais.
Onde a emenda federal não se aplica
Vários estados e Washington, D.C. já trabalharam para manter partes importantes da OBBBA fora dos seus próprios códigos fiscais, pelo menos por enquanto. A decisão deles significa que os contribuintes não obterão versões estaduais dos novos incentivos federais, mas todos os contribuintes relevantes serão elegíveis para reivindicá-los em suas declarações fiscais federais.
Distrito de Colúmbia
DC bloqueou temporariamente várias disposições do OBBBA e fez a mudança retroativamente para 1º de janeiro de 2025.
Sob uma emenda de emergência, o distrito está suspendendo a dedução padrão mais elevada, a baixa de caridade para não-itemistas, a exclusão qualificada de ações de pequenas empresas, a regra “sem impostos sobre gorjetas”, a regra “sem impostos sobre pagamento de horas extras”, a dedução de juros de empréstimos de automóveis e a dedução sênior adicional de US$ 6.000.
A medida emergencial tem duração de 90 dias, com prorrogação prevista de 225 dias. Qualquer uma destas alterações exigiria um processo legislativo completo para se tornar permanente.
“O Distrito de Columbia não está sozinho na avaliação dos custos do cumprimento da OBBBA, com legisladores de todo o país avaliando as compensações associadas à adoção ou revogação das principais disposições da Lei de Reconciliação”, escreveu a Tax Foundation.
Colorado
O Colorado rejeitou a cláusula de isenção de impostos sobre horas extras. Uma nova linha nos formulários fiscais estaduais – “Dedução federal adicional para pagamento de horas extras” – exige que os contribuintes relatem o valor excluído pelo governo federal e o adicionem de volta à sua declaração estadual.
Nova Iorque
Nova York continuará a tributar gorjetas e horas extras. Os novos códigos em seu formulário IT-225 – “adição gratuita de gorjetas” e “adição gratuita de horas extras” – exigem que os contribuintes revertam os benefícios federais.
Illinois
Illinois não aceita descontos em gorjetas ou horas extras. Espera-se que o estado atualize o Cronograma M para permitir que os contribuintes adicionem gorjetas isentas do governo federal ou receitas de horas extras.
Maine
Maine rejeitou várias disposições do OBBBA, incluindo deduções adicionais para idosos e deduções para juros de empréstimos de automóveis, gorjetas e horas extras.
