O presidente Donald Trump diz que sua restituição de impostos para 2026 será grande e agradável. As estimativas mostram que o reembolso pode ser US$ 1.000 maior que no ano passado. Aqui está uma folha de dicas para pagar mais nesta temporada de impostos. – Ilustração fotográfica MarketWatch / Imagens Getty
Enquanto o presidente Donald Trump tentava aliviar as preocupações dos americanos com a acessibilidade na quarta-feira, ele disse que os pagamentos de sua lei tributária multibilionária estavam chegando rapidamente.
“A próxima primavera poderá ser a maior temporada de restituição de impostos de todos os tempos”, disse Trump, referindo-se ao One Big Beautiful Bill Act, que ele sancionou no verão passado.
As restituições do imposto sobre o rendimento serão provavelmente muito mais elevadas, de acordo com estimativas de analistas de investimento, economistas e especialistas em preparação de impostos do mercado de massa. As famílias poderiam receber US$ 1.000 extras em seus reembolsos de 2026, dizem algumas estimativas. O reembolso médio este ano foi de US$ 3.052, de acordo com estatísticas da Receita Federal.
A sorte inesperada vem de uma série de mudanças no One Big Beautiful Bill Act, que custará de US$ 3 a US$ 4 trilhões na próxima década. Há novos descontos temporários para trabalhadores que recebem gorjetas e horas extras, além de um novo desconto de bônus para idosos. Novos incentivos fiscais criam novas oportunidades de planeamento para proprietários de casas, pais de crianças pequenas e aqueles que doam para instituições de caridade.
Nas últimas semanas de 2025, as pessoas ainda terão tempo para aproveitar as vantagens das mudanças na legislação para as declarações fiscais de final de ano – e reduzir as suas contas fiscais e obter mais reembolsos.
O planejamento tributário de final de ano é um evento anual em empresas de contabilidade e consultoria como a CBIZ, diz Mark Baran, diretor administrativo do escritório fiscal nacional da empresa. Este ano está agitado e apresenta mais oportunidades do que o normal devido à chegada de One Big Beautiful Bill, disse ele.
“Os números podem ser enormes quando você olha para as oportunidades potenciais”, disse Baran ao MarketWatch.
A próxima época fiscal será o primeiro teste aos verdadeiros benefícios da enorme lei fiscal da administração Trump. Aqui está uma folha de dicas de fim de ano para aproveitar ao máximo
O que os trabalhadores que pagam horas extras e gorjetas, os idosos, os proprietários de casas e os compradores de automóveis têm em comum? Todos eles precisam estar dentro de certos limites de renda para aproveitarem ao máximo os novos incentivos fiscais.
Por exemplo, há um limite de renda de US$ 75.000 para uma pessoa com pelo menos 65 anos de idade que deseja uma dedução de bônus sênior de US$ 6.000. Isso equivale a US$ 150.000 para um casal que reivindica uma dedução combinada de US$ 12.000. Uma família que deseja a dedução fiscal estadual e local total de US$ 40.000 deve ter uma renda familiar inferior a US$ 500.000.
Os limites variam dependendo da redução de impostos, mas em todos os casos, o limite de renda refere-se à sua “renda bruta ajustada modificada”. Para quase todos, o seu rendimento bruto ajustado modificado é igual ao seu rendimento bruto ajustado. Veja como encontrar sua renda bruta ajustada revisada, para que você possa ver se se qualifica para esse novo incentivo fiscal.
Os trabalhadores independentes e os reformados têm maior controlo sobre quando o rendimento chega às suas contas bancárias, dizem os especialistas. Atrasar a faturação ou os levantamentos de carteira até janeiro de 2026 pode mantê-los abaixo de determinados níveis de rendimento e ajudá-los a qualificar-se para determinados benefícios fiscais.
Mas os trabalhadores W-2 não podem abrandar os seus salários para permanecerem estrategicamente abaixo de determinados níveis de rendimento. Podem também ter opções limitadas para reduzir o rendimento tributável. Por exemplo, aumentar as contribuições 401(k) atingirá esse objetivo. Mas normalmente há uma lacuna administrativa antes que as mudanças salariais entrem em vigor. Até ao final de 2025, poderá não haver tempo suficiente para mudar.
Algo entre 5 milhões e 7 milhões de famílias adicionais discriminarão os seus impostos de 2025 e 2026 devido a uma dedução muito mais generosa (muitas vezes referida como dedução SALT) nos impostos estaduais e locais. A baixa quadruplica para pelo menos US$ 40.000 até 2029, mas você só pode reivindicá-la se discriminar.
Pode ser mais tentador discriminar para obter uma dedução mais elevada, mas a dedução padrão amplamente utilizada também está a aumentar. Ao optar pela dedução padrão ou discriminar, o segredo é seguir o caminho que mais reduzirá seu lucro tributável.
Para reivindicar a dedução do SALT para 2025, alguns contribuintes podem precisar de “agrupar” as suas contribuições de caridade – isto é, fazer muitas contribuições no mesmo ano – para que possam listá-las nos seus impostos de 2025. Um motivo para fazer isso em 2025: a partir de 2026, a quantidade de doações de caridade que se qualifica para uma dedução detalhada diminuirá.
Doar para instituições de caridade trará mais benefícios fiscais para a maioria das pessoas a partir de 2026, quando as famílias que fizerem a dedução padrão poderão reivindicar uma dedução de caridade no valor de até US$ 1.000 para indivíduos ou US$ 2.000 para casais.
A nova lei oferece incentivos fiscais semelhantes às deduções de gorjetas, bônus seniores de US$ 6.000 e deduções de sal mais altas aplicáveis aos impostos de 2025. A lei também adoçou o crédito fiscal infantil, aumentou a dedução padrão e protegeu contra aumentos nas taxas de imposto. Por outras palavras, as pessoas estão a obter reduções de impostos, mas muito poucas fazem ajustamentos depois de estabelecerem o diferimento dos seus salários. Isso significa que eles podem pagar a mais quando os impostos são descontados de seus contracheques ao longo do ano. E voilà: uma grande restituição de impostos para 2025
Alguns críticos dizem que o reembolso não é motivo de comemoração, pois é o reembolso do imposto pago em excesso pelo contribuinte. Um truque para evitar reembolsos é alterar o valor retido na fonte do seu contracheque para que você pague menos impostos anualmente e tenha mais dinheiro adiantado em seu contracheque. Especialistas salariais dizem que reter alterações não é tão fácil, especialmente com as nuances da nova lei.
É melhor não se apressar em alterar sua retenção. Considere consultar um profissional primeiro. A desvantagem potencial de calcular mal a retenção na fonte pode ser o pagamento insuficiente de seus impostos, o que pode resultar em uma obrigação fiscal mais rígida e possivelmente em uma penalidade.
Esperar pode compensar para pessoas que querem mais de seus contracheques em vez de um grande reembolso – mas que não querem se preocupar em retê-los. De acordo com Erica York, vice-presidente de política tributária federal da Tax Foundation, a tabela de retenção na fonte de 2026 mudará para que as pessoas possam ver um corte de impostos por meio de salários líquidos mais elevados.
O “bônus para idosos” é a resposta da nova lei tributária à promessa de campanha de Trump de “nenhum imposto sobre a Previdência Social”. A disposição não isenta de tributação os benefícios da Previdência Social. Esta é uma dedução adicional que ajuda a reduzir o rendimento tributável geral do idoso.
Alguns planejadores financeiros dizem que isso permite que mais poupanças para a aposentadoria antes dos impostos sejam convertidas em um pé-de-meia depois dos impostos. Essas conversões de Roth exigem algum planejamento e uma estimativa fundamentada de quanto uma pessoa será tributada agora e no futuro.
Como outras novas deduções fiscais, o bônus sênior estará disponível apenas até 2028. As pessoas que estão considerando turbinar sua conversão Roth deveriam começar a pesquisar se essa é a medida certa, dizem os consultores.
Grandes mudanças estão ocorrendo no imposto de renda federal, mas isso não significa que todos os estados farão as mesmas mudanças em suas próprias regras estaduais de imposto de renda.
Muitas legislaturas estaduais finalizaram seus orçamentos e as recentes regras de imposto de renda antes da aprovação do One Big Beautiful Bill Act, disse Brian Myers, que preside o comitê tributário estadual e local do Instituto Americano de CPAs. A lei tem uma série de diretrizes para quando – e se – as regras estaduais de imposto de renda seguirem a orientação federal, explicou ele.
Alguns estados, como Michigan, já aprovaram leis que refletem os novos incentivos fiscais federais, disse ele. Mas Myers disse que ainda é uma questão em aberto o que muitos outros estados farão com suas regras fiscais agora, especialmente se darão descontos em gorjetas e horas extras.
Uma medida melhor para os trabalhadores que se qualificam para deduções de gorjetas e horas extras seria esperar um pouco antes de entrar com o pedido, disse ele. Se os legisladores estaduais alterarem as regras que afetam o pagamento de gorjetas e horas extras, os trabalhadores poderão evitar apresentar uma declaração estadual alterada.
Os pais e responsáveis legais podem começar a abrir “contas Trump” com impostos diferidos para seus filhos em julho. As contas podem ser abertas para qualquer criança menor de 18 anos, mas as crianças cidadãs dos EUA nascidas entre 2025 e 2028 receberão US$ 1.000 em suas contas gratuitamente de acordo com a nova lei. Instituições de caridade e empregadores também podem fazer doações.
Os pais não podem reivindicar a dedução fiscal pela sua contribuição. Mas dependendo do que seus empregadores fizerem e do que o IRS disser, eles poderão obter alguma ajuda fiscal. De acordo com os regulamentos propostos, os trabalhadores poderão depositar dinheiro antes dos impostos nestas contas.
Os empregadores estarão ocupados tentando entender as letras miúdas das contas em 2026 e se são elegíveis para contribuir, disse Amber Salotto, diretora-gerente da prática fiscal nacional de Washington da RSM nos EUA. As famílias precisam aprender mais especificamente, disse ele.
Existem todos os tipos de contas de investimento com vantagens fiscais que os pais podem usar para os seus filhos, e as contribuições da conta Trump podem causar certas dores de cabeça fiscais, disse ele. O dinheiro inicial, porém, é uma grande venda. “As pessoas estão interessadas em compreender o que são estas contas Trump e se podem realmente fornecer uma estratégia de poupança para os seus filhos menores.”
