Un guide pour TikTok, Twitch et autres créateurs

Quitter votre travail quotidien pour devenir un influenceur de mode à plein temps sur Instagram ou un streamer de jeux vidéo sur Twitch peut sembler une chimère. Selon la société d’analyse de données Demand Sage, il faut en moyenne six mois et demi au créateur de contenu pour gagner son premier dollar. Selon un rapport de recherche de Goldman Sachs de 2023, seuls 4 % des créateurs dans le monde gagnent plus de six chiffres.

Peu importe combien vous gagnez en monétisant votre contenu, attendez-vous à payer des impôts sur vos bénéfices. L’Internal Revenue Service (IRS) considère généralement les influenceurs et les créateurs numériques comme des travailleurs indépendants. Cela signifie que vous êtes responsable de retenir de l’argent sur vos revenus, mais cela peut également permettre de belles déductions. Voyons ce que tout cela signifie pour vous au moment des impôts.

Pratiquement tout type d’argent que vous recevez est imposable. Les revenus des créateurs de contenu ne sont pas différents. Voici quelques sources courantes de revenus des créateurs de contenu (avec des exemples) que vous devrez déclarer à l’IRS :

• Revenus publicitaires : Vous gagnerez des revenus en faisant de la publicité dans le programme partenaire YouTube, sur Facebook Reels ou en affichant des publicités sur votre blog.

• Parrainage de marque : Une marque paie pour créer une story Instagram, une vidéo TikTok ou un blog présentant son produit.

• Abonnements : Vous vendez des abonnements à du contenu exclusif sur votre newsletter Substack, Patreon, votre diffusion en direct Twitch ou votre page OnlyFans.

• Ventes de marchandises : Vous vendez des produits de marque, tels que des vêtements ou des produits lifestyle, sur vos réseaux sociaux ou sur votre site Web.

• Commissions d’affiliation : Vous participez à des programmes comme Amazon Associates et recevez une commission lorsque quelqu’un achète un produit via votre TikTok, Instagram, YouTube ou votre blog.

• Dons et pourboires : Vous recevrez des « dons » et des conseils pour créer du contenu OnlyFans personnalisé que les téléspectateurs demandent ou diffusent en direct depuis Twitch Bits.

Même les cadeaux non monétaires, comme un objet de marque envoyé par une entreprise ou un repas donnant droit à une indemnisation, peuvent être considérés comme un revenu imposable si l’on s’attend à ce que vous rendiez un service (comme la promotion de la marque) en échange de sa réception. En règle générale, les créateurs doivent déclarer tout ce qu’ils reçoivent et qui est d’une valeur de 100 $ ou plus.

En savoir plus: Déclarer les taxes des entrepreneurs indépendants : un guide étape par étape

Que vous vous considériez comme un influenceur, un créateur de contenu, un podcasteur, un livestreamer ou un blogueur, l’IRS vous considère probablement comme un travailleur indépendant. Cela signifie que vous êtes responsable du paiement de l’impôt fédéral sur le revenu sur vos gains, ainsi que de toutes les taxes nationales et locales applicables.

Vous êtes également redevable des taxes sur le travail indépendant, également connues sous le nom de taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Étant donné que vous payez à la fois les parts salariales et patronales, ces impôts représentent généralement 15,3 % de vos revenus, contre 7,65 % lorsque vous êtes un employé régulier du W-2.

Les préparateurs reçoivent souvent les documents fiscaux suivants à utiliser lors de la préparation de leur déclaration :

• Formulaire 1099-NEC : Les entreprises utilisent ce formulaire pour déclarer les paiements aux pigistes et aux entrepreneurs indépendants. Vous pouvez obtenir ce formulaire auprès des plateformes que vous monétisez, ainsi que de toutes les marques avec lesquelles vous travaillez. Pour 2025 (s’applique aux déclarations jusqu’au 15 avril 2026) et les années antérieures, vous devez recevoir un 1099-NEC de toute entreprise qui vous a payé plus de 600 $. Le seuil de déclaration s’élève à 2 000 dollars d’ici 2026 et sera indexé en fonction de l’inflation dans une grosse facture sophistiquée au cours des années suivantes.

• Formulaire 1099-K : Les plateformes de paiement tierces comme Venmo ou PayPal et les marchés en ligne utilisent ce formulaire pour signaler les paiements que vous recevez. Ils sont tenus de vous envoyer un formulaire 1099-K si vos paiements dépassent 20 000 $ en au moins 200 transactions. Vous recevrez également un 1099-K si vous payez par carte de crédit, carte de débit ou carte-cadeau, quel que soit le montant.

Parfois, vous recevrez les deux formulaires pour le même revenu, par exemple lorsqu’un client vous paie via Venmo. Assurez-vous de conserver de bons registres des factures et des paiements afin de ne pas payer deux fois des impôts sur le même revenu.

En savoir plus: Taxes Venmo : règles IRS pour les transactions avec les applications de paiement

La date limite fiscale est le 15 avril pour les influenceurs (et tous les autres). Mais vous ne pouvez pas simplement attendre de produire votre déclaration pour payer votre facture d’impôts pour l’année entière. Si vous gagnez un revenu important en tant qu’influenceur ou créateur, vous devrez probablement effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés en janvier, avril, juin et septembre de chaque année.

Vous devrez calculer puis déclarer votre gain ou votre perte net à l’aide de l’annexe C. Ensuite, vous calculez vos impôts sur le travail indépendant à l’aide de l’annexe SE. Vous joindrez les deux formulaires à votre 1040 si vous préparez une déclaration papier. Mais les logiciels de déclaration de revenus simplifient le processus et beaucoup ont des versions spécialement conçues pour les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises.

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L’un des avantages du travail indépendant est que vous êtes admissible à des déductions fiscales qui ne sont pas disponibles pour les personnes qui travaillent régulièrement. Vous trouverez ci-dessous des exemples de déductions professionnelles auxquelles vous pouvez prétendre en tant que créateur numérique ou influenceur des médias sociaux :

• Déduction du siège social Si vous utilisez l’espace exclusivement à des fins professionnelles, y compris l’espace que vous utilisez comme studio

• vêtements et maquillage Si vous achetez des articles exclusivement pour des tournages et des promotions

• Quelques déplacements professionnelsCependant, cela devient flou si vous voyagez à la fois pour affaires et pour le plaisir.

• Jusqu’à 50% des repas d’affairesMais le repas doit être préparé dans un restaurant et ne peut être « luxueux ou extravagant ».

• Taxes professionnellesy compris les commissions et frais que vous payez aux Plateformes

• Frais de commercialisationY compris les publicités payantes sur les réseaux sociaux et les coûts de collaboration

• Matériel, logiciel, et des fournitures Mais s’il s’agit d’un usage à la fois professionnel et personnel (par exemple, un ordinateur portable, un téléphone ou un appareil photo), vous ne pouvez déduire que la partie que vous utilisez à des fins professionnelles.

Les créateurs peuvent bénéficier d’avantages fiscaux supplémentaires tels que la déduction des primes d’assurance maladie et la déduction sur le revenu d’entreprise qualifié (QBI). Parfois, les déductions professionnelles peuvent être compliquées, alors vérifiez auprès d’un fiscaliste si vous n’êtes pas sûr de ce qui est autorisé.

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Oui, les créateurs de contenu numérique font partie de la liste d’environ 70 professions éligibles à la nouvelle déduction « pas d’impôt sur les pourboires » introduite dans la loi One Big Beautiful Bill. Vous pouvez déduire jusqu’à 25 000 $ de pourboires à des fins fiscales, mais si vous êtes travailleur indépendant, la déduction ne peut pas dépasser votre revenu net de l’année.

La déduction est appliquée si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 150 000 $ pour les déclarants célibataires et à 300 000 $ pour les déclarants mariés conjointement.

En savoir plus: Les pourboires sont-ils imposables ? Voici comment fonctionne la nouvelle déduction « hors taxes ».

L’IRS vous permet de déclarer une perte d’entreprise si vos dépenses dépassent vos revenus. Disons que vous êtes un influenceur du voyage et que vous avez dépensé 5 000 $ en matériel de photographie et en logiciel d’édition, mais que vous n’avez gagné que 2 000 $ en parrainages. Vous pouvez déclarer 3 000 $ comme perte pour réduire votre revenu imposable.

Mais si vous n’avez réalisé aucun bénéfice au cours des cinq dernières années, l’IRS peut considérer votre activité à fort impact comme un passe-temps. Cela signifie que vous ne pourrez pas déduire les dépenses liées à votre entreprise dans les années à venir.

En savoir plus: Où est mon remboursement d’impôt ? 4 raisons pour lesquelles l’IRS pourrait l’arrêter.

Oui, les créateurs de contenu sont généralement responsables du paiement des impôts fédéraux sur le revenu et des taxes sur le travail indépendant. Selon l’endroit où ils vivent, ils peuvent également payer des impôts nationaux et locaux.

TikTok émettra un 1099-K si vous êtes un vendeur de la boutique TikTok dont le volume total de paiement dépassait 20 000 $ dans plus de 200 transactions par an. Cependant, vous devrez quand même déclarer les revenus de votre boutique même si votre volume de ventes n’atteint pas ces seuils. Si vous gagnez de l’argent sur TikTok grâce à des choses comme le parrainage de marques et les commissions d’affiliation, les entreprises avec lesquelles vous travaillez émettront probablement un 1099-NEC.

Vous êtes responsable de la comptabilisation de tous les revenus que vous gagnez sur OnlyFans et d’autres plateformes, quel que soit leur montant. Si vous vivez aux États-Unis, OnlyFans vous enverra un 1099-NEC si vous gagnez et retirez plus de 600 $ sur la plateforme au cours de l’année fiscale.