Uma retirada de IRA ocorre quando você saca dinheiro de sua Conta de Aposentadoria Individual (IRA). Você pode fazer saques do IRA a qualquer momento, por qualquer motivo. No entanto, tal como acontece com os levantamentos 401(k), poderá ser penalizado se fizer uma distribuição antes dos 59 anos e meio.
As regras de retirada do IRA diferem um pouco dependendo se você tem um IRA tradicional (financiado com dinheiro antes dos impostos) ou um Roth IRA (financiado com dinheiro depois dos impostos). Neste artigo, explicaremos como funcionam as retiradas do IRA. Você aprenderá as regras, as diferenças entre receber distribuições de um 401 (k) versus um IRA, se os empréstimos IRA são permitidos e muito mais.
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As contribuições tradicionais do IRA costumam ser dedutíveis do imposto de renda, mas você deve imposto de renda normal sobre quaisquer retiradas. Se você sacar dinheiro da conta antes dos 59 anos e meio, normalmente pagará imposto de renda e uma multa de 10% sobre o valor sacado.
Eventualmente, você precisará fazer retiradas obrigatórias, chamadas de distribuições mínimas obrigatórias (RMDs), de seu IRA tradicional. A idade do RMD foi aumentada para 73 (de 72) sob o Secure Act 2.0, uma legislação que o ex-presidente Joe Biden sancionou no final de 2022. A lei aumentaria a idade do RMD para 75 em 2033.
Para mais informações: IRA tradicional vs. Roth IRA: como escolher o caminho certo
Os Roth IRAs são sempre financiados com dinheiro sobre o qual você pagou impostos. As retiradas são isentas de impostos e multas, desde que você tenha pelo menos 59 anos e meio e a conta tenha pelo menos 5 anos.
No entanto, os IRAs diretos oferecem mais flexibilidade do que um IRA tradicional. Se você limitar suas retiradas ao dinheiro que contribuiu para a conta, não deverá pagar impostos ou multas sobre a distribuição. Mas se o seu saque incluir alguns dos ganhos da conta, você deverá impostos e multas sobre a parte dos ganhos do saque.
O IRS trata o dinheiro que você retira de um Roth IRA como retirada da conta nesta ordem:
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Doações: Você pode sacar até o valor que contribuiu sem impostos e sem penalidades, não importa quantos anos você tem ou quando abriu seu Roth IRA.
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Valores de rollover e convertidos: Você pode converter ou converter um IRA tradicional em um Roth IRA, desde que pague impostos sobre o valor convertido. Os acúmulos e conversões de Roth IRA ocorrem após contribuições regulares, primeiro a entrar, primeiro a sair, o que significa que você retira as contribuições convertidas mais antigas. O momento das contribuições é importante porque você deverá pagar uma multa se retirar os fundos convertidos se não mantiver o dinheiro em seu Roth IRA por pelo menos cinco anos.
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lucros: O dinheiro que suas contribuições ganharam sai por último quando você faz uma retirada do Roth IRA.
Ao contrário dos IRAs tradicionais, os Roth IRAs não exigem retiradas enquanto o proprietário original da conta ainda estiver vivo. Isto os torna uma ferramenta popular para transferência de riqueza aos beneficiários. Mas se você herdar um IRA com uma estrutura tributária Roth, eventualmente será obrigado a aceitar distribuições. Como as regras são complexas, um profissional tributário deve ser consultado nesta situação.
Para mais informações: Estes são os limites tradicionais do IRA e Roth IRA
Existem várias situações em que você pode evitar a penalidade de retirada antecipada de 10% que geralmente se aplica às distribuições de IRA antes dos 59 anos e meio, incluindo:
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Você saca até US$ 5.000 para despesas relacionadas ao nascimento ou adoção de uma criança
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Você fica total e permanentemente incapacitado
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Você saca até US$ 22.000 depois de sofrer perdas financeiras devido a um desastre declarado pelo governo federal
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Você é um sobrevivente de violência doméstica, sacando até US$ 10.000 ou 50% do seu saldo do IRA
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Você saca até US$ 1.000 para despesas pessoais de emergência
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Você é o comprador de uma casa pela primeira vez com até US$ 10.000 de entrada
Veja a lista completa do IRS aqui.
Observe que os cenários acima podem ajudá-lo a evitar a penalidade de retirada antecipada de 10%, mas você ainda pode dever imposto de renda sobre a distribuição do IRA. Para avaliar o impacto de uma retirada do IRA, considere consultar um consultor financeiro.
Uma grande diferença entre um 401(k) e um IRA é que muitos planos 401(k) permitem que você peça dinheiro emprestado de sua conta e pague com juros, mas os empréstimos IRA são proibidos. De acordo com as regras do IRS, se você pedir dinheiro emprestado a um IRA, a conta não será mais considerada um IRA. A conta perde o status de vantagem fiscal e todo o saldo será incluído no seu lucro tributável do ano.
Para mais informações: O que é um 401 (k)? Um guia para as regras e como funciona.
No entanto, o IRS permite o que é conhecido como prorrogação do IRA por 60 dias. Se você retirar dinheiro do seu IRA e depois depositá-lo em outro IRA ou outra conta de aposentadoria, poderá evitar os impostos e penalidades típicos que seriam aplicados a uma distribuição. Isso é conhecido como rolagem isenta de impostos e você só pode fazer uma em qualquer período de 12 meses.
Nesse sentido, uma prorrogação de 60 dias pode ser semelhante a um empréstimo IRA – mas se você seguir esse caminho, certifique-se de poder depositar novamente os fundos dentro do prazo exigido. Caso contrário, você poderá ser responsável por uma grande conta fiscal.
Leia mais: Planejamento de aposentadoria: um guia passo a passo
Sim, você pode sacar dinheiro de um Roth IRA antes de completar 59 anos e meio e pode até evitar o imposto de renda e uma multa de retirada antecipada de 10% se limitar suas retiradas ao valor que você contribuiu. No entanto, se suas retiradas excederem suas contribuições, você deverá impostos e multas sobre a parcela dos rendimentos se tiver menos de 59 anos e meio de idade. Quando você tiver 59 anos e meio e tiver seu Roth IRA por pelo menos cinco anos, as retiradas serão isentas de impostos e penalidades.
Não, as leis do IRS proíbem empréstimos de um IRA. Se você contrair um empréstimo IRA, a conta deixará de ser IRA e o valor total será incluído em sua renda tributável. No entanto, você pode retirar dinheiro de um IRA e depositá-lo novamente em outro IRA dentro de 60 dias, sem que seja considerado uma distribuição.
Você deve imposto de renda sobre retiradas de um IRA tradicional porque a conta é financiada antes dos impostos. Você pode evitar impostos sobre retiradas de Roth IRA se limitar as distribuições ao valor que contribuiu ou se esperar até completar 59 anos e meio e manter a conta por pelo menos cinco anos. Você pode evitar a multa fiscal adicional de 10% sobre retiradas antecipadas de um IRA tradicional ou Roth IRA se se qualificar para uma exceção – se tiver grandes despesas médicas não reembolsadas ou tiver sofrido perdas financeiras devido a um desastre, por exemplo.
Tim Manny editei este artigo.
