Se você trabalha por conta própria ou por conta própria, o IRS não espera até abril para receber o pagamento. Ignorar os impostos trimestrais estimados não os faz desaparecer – eles se acumulam e aumentam diariamente.
Você pode evitar estresse e multas pagando seu imposto de renda federal em trânsito. Calcular o que você deve é muito simples e, depois de entender o sistema, você poderá atender aos requisitos e evitar taxas.
Menos estresse na hora do imposto parece ótimo, certo? Aqui está tudo o que você precisa saber.
Os impostos trimestrais estimados são pagamentos que você faz ao IRS durante o ano para cobrir o imposto de renda que não é gerado automaticamente por um empregador.
Quando você tem um emprego W-2 tradicional, os impostos são pagos para você. Seu empregador retém o imposto de renda federal junto com os impostos da Previdência Social e do Medicare de cada contracheque e, em seguida, envia esse dinheiro ao IRS em seu nome. O sistema foi projetado para cumprir o que é conhecido como “regra do porto seguro”.
Mas quando você trabalha por conta própria, não há empregador que administre a retenção automática. Essa responsabilidade recai inteiramente sobre você.
O salário não é a única forma de rendimento tributável. Você também pode precisar fazer pagamentos trimestrais se obtiver uma renda significativa de fontes como:
Se os impostos não forem retidos de sua renda e você espera dever pelo menos US$ 1.000 em impostos federais por ano, provavelmente precisará fazer pagamentos estimados de impostos.
Geralmente, você terá que pagar impostos trimestrais estimados se se enquadrar em uma ou mais das seguintes categorias:
-
Trabalhadores por conta própria: Isso inclui freelancers, contratados independentes, trabalhadores temporários e proprietários individuais que ganham rendimentos informados no Formulário 1099-NEC.
-
Proprietários de empresas: Parceiros em parcerias, acionistas de corporações S e membros de LLC geralmente precisam fazer pagamentos estimados, dependendo de como o negócio está estruturado.
-
Investidores com rendimentos significativos não deduzidos: Se os juros, dividendos ou ganhos de capital não forem suficientemente dedutíveis nos impostos, poderão ser exigidos pagamentos trimestrais.
-
Pessoas com múltiplas fontes de renda: Mesmo os funcionários W-2 podem ter de pagar impostos estimados se os rendimentos adicionais os empurrarem para além do que é coberto pela retenção na fonte.
Existem algumas exceções para agricultores e pescadores.
Você pode usar esta ferramenta do IRS para determinar se é obrigado a fazer pagamentos trimestrais estimados ou se se qualifica para uma isenção.
Leia mais: Como funcionam os impostos para trabalhadores autônomos?
Existem duas maneiras principais de calcular os pagamentos de impostos trimestrais estimados. Um é mais fácil, enquanto o outro é mais preciso.
Esta é a abordagem mais fácil. Você baseia seus pagamentos na conta fiscal do ano passado, em vez de tentar prever a receita deste ano.
É assim que funciona:
-
Leve a sua responsabilidade fiscal total da declaração do ano passado. (Veja a linha 24 do Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR para idosos).
-
Divida por quatro.
-
Pague esse valor trimestralmente.
Nota importante: Se o seu rendimento bruto ajustado foi superior a $150.000 no ano passado ($75.000 se apresentado separadamente), o IRS geralmente exige que você pague 110% do imposto do ano passado em vez de 100% para se qualificar para o porto seguro.
Contanto que você atinja o limite do porto seguro, você não deverá multas por pagamento insuficiente – mesmo que acabe devendo mais ao registrar sua declaração.
Leia mais: Veja como reduzir seu lucro tributável
Este método estima o que você espera ganhar este ano e calcula os impostos com base nessa previsão.
Você precisará avaliar o seguinte:
Essa abordagem é mais precisa, mas mais perigosa. Se você subestimar sua renda, poderá desencadear penalidades. Também consome um pouco mais de tempo do que o primeiro método.
Leia mais: 18 incentivos fiscais para pequenas empresas que você deve conhecer
Se você pagar muitos impostos trimestrais estimados, o dinheiro extra retornará para você como reembolso ou você poderá aplicá-lo aos impostos do próximo ano.
Se você pagar muito pouco, poderá estar sujeito a multas – mesmo que pague tudo até o prazo final de abril. O IRS espera que os impostos sejam pagos durante o ano com os rendimentos. Cada trimestre é avaliado separadamente, portanto o momento é tão importante quanto o valor total pago.
As penalidades fiscais estimadas são essencialmente encargos de juros, e não penalidades fixas. O IRS os calcula com base no valor pago a menor e há quanto tempo seus impostos não são pagos. A taxa está vinculada à taxa federal de curto prazo mais 3% e pode mudar trimestralmente. (A taxa em dezembro de 2025 era de 7%.) Os juros aumentam diariamente, e é por isso que pequenos déficits podem crescer como uma bola de neve.
Aqui está um exemplo simples: digamos que você deveria pagar US$ 4.000 em impostos estimados para o trimestre de abril, mas pagou apenas US$ 2.500. Isso deixa um pagamento inicial de $ 1.500. O IRS começa a cobrar juros de 7% sobre US$ 1.500 a partir da data de vencimento de abril.
Se você não corrigir o déficit até o próximo trimestre – ou pior, no momento em que apresentar sua declaração de imposto de renda – os juros continuarão a acumular. Quanto mais tempo fica sem remuneração, mais cresce.
A maneira mais simples de evitar penalidades é a consistência: pague em dia, pague o suficiente e ajuste seus pagamentos se sua renda mudar.
Leia mais: E se eu não puder pagar meus impostos? 5 maneiras de gerenciar sua conta
Se você espera ganhar mais no final do ano, poderá aumentar os pagamentos futuros.
Por padrão, o IRS assume que você ganhou sua renda de maneira uniforme ao longo do ano. Se você deve US$ 10.000 em impostos totais, eles esperam US$ 2.500 a cada trimestre.
Mas vamos imaginar que sua renda não seja igual ao longo do ano. Se você pagar $ 0 no primeiro, segundo e terceiro trimestres e, em seguida, $ 10.000 no quarto trimestre, o sistema do IRS irá automaticamente sinalizá-lo para uma multa por pagamento insuficiente nos primeiros três trimestres – mesmo que você tenha pago o total da conta até o final do ano.
Para evitar esta penalidade, você deve usar o método de pagamento de renda anual no Formulário 2210. Isso permite que você “calcule” seus cálculos de impostos com base em quando o dinheiro realmente vai para sua conta bancária, provando ao IRS que você não devia os pagamentos do ano anterior.
Você já apresentou e recebeu multa? Você pode alterar sua declaração preenchendo o Formulário 2210 com o Schedule AI, o que pode reduzir ou eliminar a penalidade.
Os pagamentos estimados de impostos chegam – como você pode imaginar – quatro vezes por ano. Mas o cronograma não está distribuído uniformemente.
Aqui estão as datas de vencimento federais padrão:
-
15 de abril: Para rendimentos auferidos de 1º de janeiro a 31 de março
-
15 de junho: Para a renda que você ganhou de 1º de abril a 31 de maio
-
15 de setembro: Para rendimentos recebidos de 1º de junho a 31 de agosto
-
15 de janeiro (ano seguinte): para rendimentos recebidos de 1º de setembro a 31 de dezembro
Se a data de vencimento cair em um fim de semana ou feriado federal, ela será transferida para o próximo dia útil.
A maioria das pessoas paga impostos estimados online porque é rápido e fornece um recibo instantâneo.
Aqui estão as três maneiras mais acessíveis de pagar seus impostos trimestrais:
-
Pagamento direto: Esta é a opção mais simples. O Direct Pay é gratuito, não requer registro e retira dinheiro diretamente da sua conta bancária. Você seleciona “imposto estimado”, seleciona o ano fiscal atual, verifica sua identidade usando uma declaração anterior e envia.
-
Conta de imposto de renda on-line: A configuração leva mais tempo porque funciona por meio do ID.me, mas depois de fazer login, você pode ver o histórico de pagamentos, saldos e pagamentos programados, tudo em um só lugar.
-
Aplicativo IRS2Go: Oferece a mesma funcionalidade do pagamento direto, mas na forma de um aplicativo móvel. Você também pode pagar com cartão de crédito ou débito, mas espera que as taxas fiquem em torno de 2%.
