Os proprietários que têm feito a dedução padrão nos últimos anos podem querer reconsiderar o item este ano.
The One Big Beautiful Bill vem com uma série de atualizações que afetam os proprietários de casas nos EUA. A nova lei expande permanentemente o limite do montante da hipoteca de 750.000 dólares que se qualifica para a dedução de juros hipotecários e traz de volta uma disposição que permite que os prémios de seguro hipotecário, que milhões de proprietários pagam todos os anos, sejam deduzidos como juros. A dedução fiscal estadual e local, conhecida como SALT, foi quadruplicada, o que pode ser especialmente útil para proprietários em estados com impostos elevados.
Esses fatores combinados tornam provável que o detalhamento faça sentido para um grupo maior de proprietários do que antes.
“Há pontos de inflexão”, disse Faith Bynum, contadora em Raleigh, Carolina do Norte, ao Yahoo Finance. “Se (os clientes) têm prêmios de seguro hipotecário que estão pagando, isso pode realmente empurrá-los para além do limite da execução hipotecária.”
Para mais informações: Dedução padrão versus especificação de itens: qual abordagem de declaração de impostos é ideal para você?
A Lei de redução de impostos e empregos de 2017 reduziu o valor da hipoteca elegível para dedução de juros de US$ 1 milhão para US$ 750.000. A OBBB tornou esse corte permanente. A dedução pode ser aplicada aos juros hipotecários pagos sobre o primeiro ou segundo apartamento.
Portanto, se você pagar juros sobre uma hipoteca de $ 800.000, apenas os juros dos primeiros $ 750.000 serão dedutíveis.
Esta é uma dedução abaixo da linha, o que significa que você deve discriminar – e não reivindicar a dedução padrão – para aproveitar as vantagens desse incentivo fiscal. Sua taxa de juros será um fator chave. Se você e seu parceiro compraram uma casa no início de 2025 por US$ 400.000 a 6,5%, pagaram quase US$ 20.000 em juros no ano passado.
A dedução padrão para declarantes conjuntos sobre impostos para 2025 é de US$ 31.500 – ainda muito mais do que o valor da dedução dos juros da hipoteca em nosso exemplo. Mas quando combinada com outras deduções, como contribuições de caridade e despesas médicas não reembolsadas, a matemática pode ser distorcida.
Leia mais: Dedução fiscal de juros hipotecários: como funciona e quando faz sentido
A maioria dos proprietários que investem menos de 20% em suas casas pagam seguro hipotecário até atingirem a marca de 20% do patrimônio líquido. Alguns com hipotecas seguradas pelo governo, como empréstimos FHA, devem carregá-las durante a vida do empréstimo. Os custos variam dependendo do tipo de empréstimo e da pontuação de crédito, mas geralmente ficam entre 0,2% e 2% da hipoteca por ano. Ou seja, em uma hipoteca de US$ 300.000, os prêmios aumentarão entre US$ 600 e US$ 6.000.
Os prêmios de seguro hipotecário eram anteriormente dedutíveis entre 2007 e 2021. As seguradoras hipotecárias dos EUA, um grupo comercial do setor, estimaram que 4 milhões de proprietários reivindicaram a dedução a cada ano, com uma média de US$ 1.454 por contribuinte.
No âmbito do OBBB, os prémios de seguro hipotecário são novamente dedutíveis, aumentando ainda mais a poupança fiscal do proprietário.
Leia mais: O que é seguro hipotecário e como funciona?
A nova lei fiscal proporcionou uma grande redução de impostos para os proprietários de casas, especialmente aqueles em estados com impostos elevados, uma vez que o limite máximo de dedução para impostos estaduais e locais (SALT) salta para 40.000 dólares em relação ao limite anterior de 10.000 dólares.
A dedução SALT permite deduzir uma variedade de impostos não federais que você pagou, incluindo impostos de renda estaduais e locais, impostos sobre a propriedade, impostos locais (como impostos municipais ou impostos sobre veículos) e impostos sobre vendas, se o seu estado não tiver um imposto de renda.
Para reivindicar a dedução, você precisará listar seus impostos sobre a propriedade, impostos estaduais sobre a renda (ou sobre vendas) e impostos sobre a propriedade pessoal no Anexo A. Ele também estará disponível apenas se você especificar.
Os maiores beneficiários tendem a ser famílias de renda média a alta em estados com impostos de renda elevados, embora a dedução seja eliminada quando sua renda atingir US$ 500.000. Uma análise da Tax Foundation descobriu que a dedução era mais benéfica para proprietários de casas em estados como Califórnia, Nova York e Connecticut, onde os impostos estaduais combinados sobre a renda e a propriedade muitas vezes excedem o antigo limite de US$ 10.000.
Espera-se que as famílias na faixa de renda de US$ 400.000 a US$ 500.000 vejam a maior redução relativa em suas contas de impostos federais, de acordo com o Comitê para um Orçamento Federal Responsável.
Leia mais: O que saber sobre a nova dedução SALT (maior) – e como reivindicá-la
Em última análise, as estratégias que fazem mais sentido variam dependendo do tamanho da sua hipoteca e de outros fatores financeiros, disse Bynum. Ela observou que muitas pessoas ainda beneficiam do aumento da dedução padrão, que também foi prorrogada permanentemente ao abrigo da nova lei.
Aqueles que compraram casas nos últimos anos geralmente têm taxas de hipoteca mais altas – ficaram em média em torno de 6,69% nos últimos dois anos, de acordo com dados do Freddie Mac. E você paga mais juros nos primeiros anos da hipoteca. Qualquer coisa que possa fazer valer a pena considerar a dedução dos juros da hipoteca.
Voltemos ao exemplo anterior de proprietários de casas que compraram no ano passado e pagaram US$ 20.000 em juros hipotecários. Se eles também pagaram pelo seguro hipotecário a 1% do valor da hipoteca, isso acrescentará outros US$ 4.000 que poderão deduzir. E se essa casa fosse na Califórnia ou em outro estado com impostos elevados, eles poderiam facilmente exceder o valor da dedução padrão e obter maiores economias fiscais discriminando.
“Acho que este é um ano em que muitas pessoas vão querer conversar com seus preparadores fiscais”, disse Bynum.
