Os créditos fiscais são uma ferramenta valiosa para reduzir sua conta fiscal – é assim que eles funcionam

Os créditos fiscais são uma forma poderosa de economizar dinheiro em impostos. Cada dólar de crédito fiscal é deduzido diretamente do valor do imposto devido ao IRS. E alguns dos créditos são reembolsáveis, o que significa que mesmo que você não deva impostos, o crédito será pago a você como restituição de impostos. Mas muitos créditos fiscais desaparecem com rendimentos mais elevados, por isso é importante compreender se você se qualifica.

Avance para créditos fiscais populares:

Os créditos fiscais são deduzidos diretamente do imposto devido, ajudando você a reduzir sua fatura tributária geral. As deduções fiscais também reduzem a sua fatura fiscal, mas diminuem o seu rendimento tributável.

Digamos que você seja um único arquivador, ganhe $ 50.000 em 2026 e deva $ 6.000 em impostos:

• Se você reivindicar um crédito fiscal de $ 1.000, sua conta fiscal cairá para $ 5.000.

• Se você reivindicar uma dedução fiscal de $ 1.000, deverá impostos sobre $ 49.000 de renda em vez de $ 50.000, e sua conta fiscal cairá para cerca de $ 5.880. (Estas são estimativas aproximadas, baseadas nas atuais taxas marginais de imposto.)

Saiba mais: Crédito Fiscal vs. Dedução Fiscal: Qual a Diferença?

Existem três tipos principais de créditos fiscais.

• Crédito fiscal não reembolsável: Esses créditos permitem que você use o valor do crédito até o valor do imposto devido. Portanto, se sua conta fiscal for de US$ 1.000 e você se qualificar para um crédito fiscal não reembolsável de US$ 1.200, você reduzirá seus impostos a zero. (Seu crédito fiscal de US$ 1.200 será limitado a US$ 1.000).

• Créditos fiscais reembolsáveis: Os créditos fiscais reembolsáveis ​​podem colocar dinheiro de volta no seu bolso. Se você receber um crédito reembolsável de $ 1.200 em uma nota fiscal de $ 1.000, receberá $ 200 pelo saldo do crédito. Resumindo, você receberá um reembolso do IRS.

• Crédito fiscal parcialmente reembolsável: Com um crédito fiscal parcialmente reembolsável, apenas uma parte do crédito é reembolsável. Por exemplo, se você fosse elegível para um crédito de $ 1.000, dos quais $ 800 eram reembolsáveis, e sua conta fiscal fosse zero, você receberia $ 800 do IRS.

Para mais informações: a restituição média de impostos a cada ano e como funcionam as restituições

Listamos alguns dos créditos federais mais populares abaixo. A maioria destes créditos inclui um corte de rendimento, o que significa que as pessoas acima de um determinado nível de rendimento receberão um crédito parcial e aquelas acima de outro nível não receberão qualquer crédito. Certifique-se de verificar com o IRS ou com seu preparador de impostos se você se qualifica com base em sua renda bruta ajustada. Além disso, os produtos de software tributário mais confiáveis ​​verificarão se você se qualifica para esses créditos fiscais.

Se você tem um filho menor de 17 anos e sua renda bruta ajustada é inferior a US$ 400.000 (se casado declarando em conjunto) ou US$ 200.000 (todos os outros declarantes), você pode se qualificar para um Crédito Fiscal Infantil (CTC) no valor de até US$ 2.200 para o ano fiscal de 2025 (reivindicado nas declarações fiscais de 2026).

Se sua renda exceder esse limite, o valor do crédito será reduzido em US$ 50 para cada US$ 1.000 de sua renda acima do limite.

Parte do crédito fiscal infantil é reembolsável – chamado de crédito fiscal infantil adicional – e pode permitir que você receba até $ 1.700 (do crédito fiscal infantil de $ 2.200) pagos como restituição de imposto.

As despesas associadas à adoção de uma criança podem ser altas, e o governo federal oferece um crédito fiscal de adoção para despesas qualificadas. Este crédito vale até $ 17.280 no ano fiscal de 2025 (reivindicado sobre reembolsos devidos em 2026).

Este crédito agora é parcialmente reembolsável até US$ 5.000. Além disso, você pode transferir o que não usar para um ano futuro, por até cinco anos (essa transferência pode reduzir sua conta de impostos, mas não é reembolsável).

Para o ano fiscal de 2025, os contribuintes são elegíveis para o crédito total se o seu rendimento bruto ajustado for de $259.190 ou menos. O crédito é reduzido para contribuintes com renda de US$ 259.190 a US$ 299.189. O crédito não está disponível para contribuintes com renda superior a US$ 299.189.

Se você pagar por cuidados infantis ou dependentes, o crédito fiscal para cuidados infantis e dependentes pode valer até $ 1.050 se você tiver um filho ou dependente, e até $ 2.100 se tiver dois ou mais filhos dependentes.

Os contribuintes podem receber um crédito no valor de 20% a 35% de suas despesas com cuidados infantis para despesas de até US$ 3.000 para uma pessoa elegível e US$ 6.000 para duas ou mais. A quantidade exata de crédito para a qual você se qualifica dependerá de sua renda.

Não se esqueça: devem ser despesas de cuidados relacionadas ao trabalho – como cuidados que você pagou porque trabalhou, não porque estava de férias.

O Crédito de Imposto sobre o Rendimento do Trabalho (EITC) destina-se a trabalhadores e famílias com rendimentos baixos a moderados. Para o ano fiscal de 2025 (declarações fiscais apresentadas em 2026), o valor máximo do crédito varia de US$ 649 para contribuintes sem filhos elegíveis, a um crédito fiscal máximo de US$ 8.046 para contribuintes com três ou mais filhos elegíveis.

Este crédito fiscal está disponível para pessoas sem filhos, mas se você não tiver filhos, você (e seu parceiro, se for casado) deve ter pelo menos 25 anos e menos de 65 anos.

O EITC é totalmente reembolsável, portanto, se você não dever impostos, ainda receberá de volta o valor total do seu crédito fiscal.

Abaixo estão os limites de renda bruta ajustada do EITC para 2025 (reivindicados nas declarações fiscais apresentadas em 2026). Além disso, a renda de investimento dos contribuintes deve ser inferior a US$ 11.950.

Existem dois créditos fiscais para despesas com educação, o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida e o Crédito Fiscal de Oportunidades Americanas, ambos com descontos baseados na renda.

Uma pessoa não pode reivindicar ambos os créditos fiscais no mesmo ano, mas se ambos os membros da sua família tiverem despesas com educação, normalmente você poderá reivindicar ambos os créditos em uma única declaração de imposto. (Os pais podem reivindicar esses créditos se o seu dependente for o aluno com despesas qualificadas.)

O Crédito de Aprendizagem Vitalícia vale até US$ 2.000 em restituições de impostos para despesas relacionadas à escola credenciada para você, seu cônjuge ou um dependente – e a educação não precisa estar relacionada à obtenção de um diploma. Por exemplo, aulas para melhorar as habilidades profissionais são apropriadas. Este é um crédito não reembolsável. Os contribuintes elegíveis recebem um crédito de até 20% sobre os primeiros US$ 10.000 em despesas com educação qualificada.

Para reivindicar o Crédito de Aprendizagem Vitalícia, sua renda bruta ajustada deve ser inferior a US$ 90.000 (declarações individuais) ou US$ 180.000 (declarações de casamento em conjunto).

Se você tiver despesas educacionais e atender aos critérios de renda do American Opportunity Tax Credit, ou AOTC, poderá ter direito a um crédito fiscal de até US$ 2.500 para despesas como mensalidades, livros, materiais e taxas auferidas enquanto frequentava sua instituição. Este crédito é para alunos nos primeiros quatro anos de faculdade.

O AOTC é um crédito parcialmente reembolsável com valor de reembolso de até US$ 1.000. O valor do crédito é 100% dos primeiros US$ 2.000 de despesas com educação qualificada de um aluno e, a seguir, 25% dos próximos US$ 2.000 de despesas com educação qualificada pagas para esse aluno. A parcela de restituição é calculada como uma restituição de 40% do crédito remanescente após o crédito zerar a obrigação tributária do contribuinte.

Semelhante ao Crédito de Aprendizagem Vitalícia, para reivindicar o Crédito Fiscal de Oportunidade Americano, sua renda bruta ajustada deve ser inferior a US$ 90.000 (para registros individuais) ou US$ 180.000 (arquivamento de casamento em conjunto).

O governo federal oferecia incentivo, em forma de crédito tributário, para a compra de um carro elétrico. O crédito fiscal valia até US$ 7.500 para carros novos qualificados e até US$ 4.000 para carros usados ​​qualificados. Mas a nova lei fiscal massiva de 2025 acabou com esses créditos.

Ainda assim, desde que você tenha adquirido um veículo elétrico qualificado até 30 de setembro de 2025, poderá reivindicar esse crédito em sua declaração de imposto de renda de 2025, apresentada em 2026. Carros adquiridos após essa data não são elegíveis. (Muitos revendedores de automóveis reembolsam o crédito fiscal no momento da compra, portanto, você já pode ter recebido o crédito se comprou um veículo elétrico no ano passado.)

As regras que cercam esses créditos fiscais podem ser confusas. A elegibilidade e o valor do crédito que você receberá depende de onde o veículo foi fabricado, do preço do veículo, da sua renda e de outros detalhes. Você pode consultar a elegibilidade de um carro no site do Departamento de Energia dos EUA.

Existem créditos fiscais para os contribuintes que fazem melhorias nas casas que são consideradas sustentáveis ​​e energeticamente eficientes. Os créditos eram originalmente para compras qualificadas até 2034, mas esses créditos fiscais terminaram na Big Tax Act, então 2025 é o último ano em que você pode reivindicá-los.

Contanto que você tenha feito melhorias qualificadas, como adicionar painéis solares, em sua casa até 31 de dezembro de 2025, você poderá reivindicar esses créditos fiscais em sua declaração de imposto de renda de 2025, apresentada em 2026.

O IRS diz que as despesas elegíveis incluem painéis elétricos solares, aquecedores solares de água, turbinas eólicas, bombas de calor geotérmicas, células de combustível e tecnologia de armazenamento de baterias – mas devem ser compradas novas e não usadas. Os custos de mão-de-obra para montagem e instalação destes itens também podem ser elegíveis. Consulte esta página de imposto de renda para obter mais informações.

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Se você tiver uma renda modesta (menos de US$ 79.000 em 2025 se for casado e declarar em conjunto, US$ 59.250 se for declarado chefe de família ou US$ 39.500 se for solteiro), poderá se qualificar para um crédito fiscal com base no valor com o qual contribuiu para um plano de poupança para aposentadoria, como uma empresa 401(k) ou 401(k).

O crédito do poupador varia de 10% a 50% da sua contribuição. A contribuição máxima para uma conta de aposentadoria que se qualifica para o crédito é de $ 2.000 ($ 4.000 se você for casado e fizer o pedido em conjunto). Em outras palavras, o crédito máximo é de US$ 1.000 (US$ 2.000 se o pedido for casado em conjunto). Quanto menor for sua renda, maior será o percentual de contribuição que se qualifica para o crédito fiscal.