Se você doa regularmente para instituições de caridade, talvez queira aproveitar as vantagens da dedução de doações de caridade, um incentivo que pode reduzir significativamente sua renda tributável.
Este artigo explica o que é a dedução de doações de caridade, como funciona e o que você deve considerar ao se preparar para o ano fiscal de 2025.
Uma doação de caridade é uma doação voluntária a uma associação isenta de impostos, pela qual você não recebeu nenhum benefício em troca. O presente pode ser dinheiro ou bens, como um carro, roupas ou móveis. Você também pode deduzir certas despesas relacionadas ao trabalho voluntário.
No entanto, uma qualificação importante para uma doação de caridade é que ela não seja para uso pessoal.
“Presentes para indivíduos, como campanhas GoFundMe para contas médicas, não são apropriados”, disse Gregory Monaco, CPA e diretor fundador da Monaco CPA, ao Yahoo Finance por e-mail. “Por exemplo, se você preencher um cheque para uma igreja para uma pessoa específica, como ‘Para a Família Johnson’, ou se a instituição de caridade enviar sua doação para alguém que você escolher, o IRS considerará isso um presente pessoal, não uma doação de caridade.
As organizações isentas de impostos devem atender aos requisitos do Internal Revenue Service (IRS). O IRS inclui estes grupos em sua lista de organizações qualificadas:
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Instituições de caridade sediadas nos EUA
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Entidades governamentais dos EUA
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grupos de veteranos
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empresas irmãs
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Cemitérios sem fins lucrativos
As contribuições para organizações qualificadas e isentas de impostos são dedutíveis de impostos até uma porcentagem de sua renda bruta ajustada (AGI), que é todo o dinheiro que você ganha em renda menos alguns ajustes.
Geralmente, você pode deduzir até 60% do seu AGI. Porém, dependendo do tipo de contribuição e organização, você pode estar limitado a 50%, 30% ou até 20% do seu AGI.
Os contribuintes geralmente podem deduzir o máximo para doações a organizações que se enquadram na categoria de “limitação de 50%” do IRS. Isto inclui igrejas, escolas, hospitais e outras instituições de caridade e fundações públicas. As doações para organizações qualificadas fora desta categoria têm limites mais baixos.
Seu limite de dedução também depende se a doação foi em dinheiro ou propriedade e se a propriedade traz ganho de capital. Os limites de dedução podem ser mais baixos se você fizer contribuições em diferentes categorias de IRS em um determinado ano fiscal.
Se você atingir seu limite e ainda tiver presentes por invalidez, poderá reivindicar essas deduções em anos futuros, até cinco anos, no que é conhecido como transferência.
Os filtros que especificam as deduções podem reivindicar a dedução fiscal de doações de caridade. Atualmente não está disponível para não especificações, mas mudanças são esperadas para 2026.
Em comparação com a dedução padrão, a discriminação pode ser mais complexa e cara. No entanto, o IRS recomenda discriminar se sua dedução discriminada for superior ao padrão ou se você for obrigado a discriminar por outros motivos.
Leia mais: Dedução padrão vs. especificação de itens: como decidir
Essas etapas podem eliminar algumas suposições ao reivindicar a dedução de doações de caridade. Sempre consulte um profissional tributário em caso de dúvidas sobre sua situação.
Você precisará de documentação para todas as suas doações. Isso pode ser tão simples quanto um extrato bancário ou tão complexo quanto um Reconhecimento Escrita Simultânea (CWA) – uma carta da instituição de caridade com a data e o valor da sua doação e se houve troca de bens ou serviços.
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Para doações em dinheiro: Inclua extrato bancário, recibo de ordem de pagamento, cheque cancelado ou registros de dedução na folha de pagamento para presentes inferiores a US$ 250. Doações em dinheiro de US$ 250 ou mais exigem um CWA.
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Para deduções não monetárias: Se o valor da doação for inferior a US$ 250, deverá ser fornecido um recibo detalhado com o nome e endereço da organização, a data e o local onde a doação foi feita e os detalhes do imóvel doado. Doações de US$ 250 ou mais exigem um CWA e, possivelmente, formulários fiscais adicionais.
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Para mesada: Tal como acontece com as doações em dinheiro, você pode usar um extrato bancário ou recibo para despesas alfandegárias qualificadas e não reembolsadas inferiores a US$ 250. Se você estiver reivindicando US$ 250 ou mais, precisará da aprovação da organização.
O IRS exige que a maioria das organizações isentas de impostos envie informações anualmente para manter seu status. Se a organização não o fizer durante três anos consecutivos, perde automaticamente o seu estatuto de isenção fiscal, o que significa que as doações que lhe são feitas não podem ser deduzidas.
Vale a pena verificar o estado da organização no início do ano, mas principalmente antes de entregar a declaração de imposto de renda. Use a ferramenta online do IRS para pesquisar o nome da entidade ou o Número de Identificação do Empregador (EIN).
Ao detalhar seu retorno, você lista as despesas dedutíveis de impostos que gastou durante o ano, como contribuições para poupança de saúde, juros de empréstimos estudantis e doações de caridade – mas isso nem sempre faz sentido para todos.
“Você só pode obter incentivos fiscais para doações de caridade se o total de suas deduções discriminadas for superior à dedução padrão”, observou Mônaco. “Cerca de 90% das pessoas não ultrapassam os limites de dedução padrão, então suas contribuições não reduzem seus impostos federais”.
Abaixo estão os limites de dedução padrão para os anos fiscais de 2025 e 2026:
Envie e envie dentro do prazo
Inclua o valor de suas contribuições de caridade feitas durante o ano fiscal usando o Formulário A 1040 do IRS nas linhas 11 e 12. Se você estiver transferindo um valor de anos anteriores, insira-o na linha 13.
Certifique-se de declarar seus impostos ou solicitar uma prorrogação até 15 de abril.
O One Big Beautiful Bill traz alterações nas deduções fiscais de caridade a partir do ano fiscal de 2026 (a ser apresentado em abril de 2027). As mudanças incluem:
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Aqueles que recebem a dedução padrão podem reivindicar até US$ 1.000 em contribuições de caridade se fizerem o pedido solteiro, ou US$ 2.000 se forem casados. Isso significa que mesmo que você não especifique, você pode fazer uma dedução limitada de contribuições de caridade.
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Se você especificar, as contribuições de caridade serão dedutíveis do imposto apenas se excederem 0,5% do AGI do declarante. Esta nova disposição cria um “piso” relativo à franquia.
A Tax Foundation fornece este exemplo: Se um contribuinte com US$ 200.000 em AGI ganhar US$ 10.000 em doações de caridade, os primeiros US$ 1.000 em doações não serão dedutíveis. Mas qualquer coisa além desse valor – neste caso, os US$ 9.000 restantes – será.
O valor da sua poupança dependerá de vários fatores, como o tipo e o tamanho da sua contribuição, a sua faixa de impostos e o seu AGI. Também há limites para quanto você pode deduzir. As contribuições comuns em dinheiro são geralmente limitadas a 60% do seu AGI, mas outros tipos podem ter limites de dedução mais baixos. O valor que você pode deduzir reduz seu lucro tributável, o que muitas vezes se traduz em uma carga tributária mais baixa.
Para o ano fiscal de 2025, você só pode deduzir contribuições de caridade se discriminar. No entanto, a partir de 2026, os contribuintes individuais que fizerem a dedução padrão também poderão reivindicar benefícios de caridade, até US$ 1.000 para registros individuais e até US$ 2.000 para registros em conjunto.
Doe para uma instituição de caridade para excluir sua doação não adicionar Dinheiro para seus resultados financeiros – reduz a renda sobre a qual você é tributado. Se você decidir doar para uma causa importante para você, poderá pensar na dedução como um bônus.
A partir de 2026, você não precisa especificar para reivindicar a dedução fiscal de caridade. Aqueles que recebem a dedução padrão podem reivindicar até US$ 1.000 como um único arquivador (ou US$ 2.000 se casados apresentarem o pedido em conjunto). Os arquivadores, no entanto, verão novas restrições sobre o que podem deduzir, especificamente contribuições que excedam 0,5% de seu AGI.
