Se você estava animado com o episódio “sem gorjetas” do presidente Trump, um anúncio recente do IRS pode deixá-lo um pouco decepcionado.
Antes da temporada fiscal de 2026, o IRS divulgou diretrizes para funcionários que podem reivindicar deduções para pagamento de horas extras e gorjetas. Embora os trabalhadores possam deduzir estas coisas do seu rendimento tributável, é importante compreender que estas disposições da Big Beautiful Law de Trump são temporárias, limitadas a um certo limite e disponíveis apenas para ocupações específicas em determinadas indústrias.
Em outras palavras, não tributar gorjetas e não tributar horas extras são consideradas deduções discriminadas, em oposição a um programa completo de “gorjetas e horas extras isentas de impostos”. Como isso pode criar alguma confusão, aqui está o que você precisa saber.
De acordo com estimativas do IRS, cerca de seis milhões de trabalhadores americanos relatam receber salários insuficientes, enquanto cerca de 6% da força de trabalho do país relatou ter recebido horas extras em 2024, relata a CNBC (1).
No novo ano, este grande grupo de contribuintes terá de navegar pelas novas regras fiscais de Trump sobre gorjetas e horas extraordinárias, um processo que alguns especialistas acreditam que irá criar muita confusão.
“A confusão dos contribuintes será extraordinária na época dos impostos sobre essas disposições”, disse Terry Lemon, ex-diretor de comunicações e comunicações do IRS, em uma postagem compartilhada no LinkedIn, de acordo com a CNBC.
A regra de não imposto sobre gorjetas permite que trabalhadores qualificados deduzam até US$ 25.000 em “gorjetas qualificadas” em seus impostos de 2025 a 2028, o que significa que trabalhadores qualificados só poderão deduzir suas gorjetas nos próximos anos. Essa redução de impostos também é eliminada se a renda bruta ajustada do destinatário exceder US$ 150.000, ou US$ 300.000 para casais que declaram seus impostos em conjunto. As gorjetas em dinheiro também devem ser informadas para serem elegíveis.
Para o pagamento de horas extras, a redução de impostos de Trump permitiria que os declarantes únicos deduzissem até US$ 12.500, com uma dedução de US$ 25.000 para os declarantes conjuntos. Para ser elegível, as horas extras de um funcionário devem atender aos padrões trabalhistas federais e o funcionário deve ser um funcionário W-2 não isento (2). Aqueles que têm direito ao pagamento de horas extraordinárias podem deduzir o prémio de horas extraordinárias (a “metade” de “hora e meia”) do seu rendimento tributável (3).
De acordo com a legislação, os funcionários só podem deduzir gorjetas e horas extras se seus rendimentos forem informados por meio de declarações de informações como os formulários W-2 ou 1099. E embora o IRS incentive os empregadores em todo o país a fornecer estes relatórios, os empregadores não são obrigados a fazê-lo para o ano fiscal de 2025. Na verdade, o IRS afirma que os empregadores não serão penalizados por não fornecerem declarações corretas dos beneficiários aos empregados ou por não apresentarem declarações de informações corretas (4).
“Teremos este ano confuso e estranho de regras que tornarão muito difícil a comunicação aos funcionários”, disse Thomas Gurczynski, um agente registrado no Arizona.
Com tudo isto em mente, alguns trabalhadores podem assumir erroneamente que todas as suas gorjetas podem ser deduzidas do seu rendimento, enquanto outros podem não perceber que têm direito a qualquer dedução. Os próprios colaboradores devem saber se têm direito, compreender o desconto e reivindicá-lo corretamente.
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O novo sistema “Código de Ocupação de Gorjetas” do Departamento do Tesouro dos Estados Unidos fornece descrições – bem como um código de três dígitos – para as ocupações que se qualificam para isenção de impostos de gorjetas (5). A lista está dividida em oito categorias que favorecem fortemente o setor de serviços:
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Anos 100: serviço de bebidas e alimentação
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Anos 200: entretenimento e eventos
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Anos 300: hospitalidade e serviços ao hóspede
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Década de 400: serviços domésticos
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Anos 500: serviços pessoais
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Anos 600: aparência pessoal e saúde
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Anos 700: recreação e instrução
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Década de 800: Transporte e Remessa
Se você não tiver certeza se seu trabalho se enquadra em uma das ocupações listadas, verifique, pois provavelmente você desejará aproveitar esse crédito fiscal de gorjeta, se for elegível.
O IRS reconheceu que a maioria dos empregadores americanos não possui sistemas para relatar todas as novas gorjetas e informações sobre horas extras nos W-2s e outros formulários para o ano fiscal de 2025. Com isso em mente, eis o que os funcionários que procuram contar com as deduções de Trump podem fazer para esclarecer qualquer confusão com os seus impostos.
1. Certifique-se de que sua empresa se enquadra nas qualificações de isenção de imposto sobre gorjetas. Para aqueles que reivindicam deduções por horas extras, certifique-se de que suas horas extras atendem aos padrões trabalhistas federais e confirme se você é de fato um funcionário W-2 não isento.
2. Se for elegível, acompanhe todas as suas gorjetas e registros de horas extras, incluindo W-2s e 1099s.
3. Calcule o valor da dedução do ano e não se esqueça dos limites de gorjetas e descontos de horas extras mencionados acima.
Infelizmente, sem impostos sobre gorjetas e sem impostos sobre horas extras, Trump pode não corresponder ao que os americanos esperam. Estas são deduções temporárias direcionadas destinadas a funcionários específicos e somente se atenderem a determinados critérios.
Mas para aqueles que se qualificam, as economias podem ser significativas, e a não compreensão das regras pode levar à perda de deduções ou a dores de cabeça na época dos impostos. Em caso de dúvida, verifique novamente o seu negócio, analise os números e não espere pela temporada fiscal de 2026 para descobrir tudo. Se precisar de ajuda para juntar tudo isso, você sempre pode consultar um contador.
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CNBC (1); Bloco H&R (2); imposto de renda (3, 5); Forbes (4)
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