O ano passado foi tumultuado para quem tenta acompanhar a situação dos empréstimos estudantis, marcado por desafios legais, decisões judiciais e um atraso no processamento de milhões. E 31 de dezembro de 2025 marca um prazo inesperado para ação para um grupo de mutuários de empréstimos estudantis que se qualificam para o perdão do empréstimo agirem, ou acabarão na casa dos milhares.
O início de dezembro marcou o fim do programa Savings for Education Value (SAVE), um programa de empréstimos estudantis da era Biden, no qual o pagamento da dívida estava vinculado à renda dos mutuários. O plano foi encerrado em tribunal após contestações legais apresentadas por um grupo de estados vermelhos no ano passado. (1) Os mutuários do SAVE são elegíveis para o perdão do empréstimo após um certo número de anos de reembolso, mas enquanto a batalha legal decorria, o perdão do empréstimo para os mutuários do SAVE também foi bloqueado. (2)
A proposta de acordo conjunto entre o Departamento de Educação dos EUA e o estado de Missouri, anunciado em 9 de dezembro, marcou o fim do programa. (3) Os sete milhões de mutuários que se registaram no SAVE e os quase meio milhão que se candidataram para aderir ao SAVE terão de escolher e candidatar-se a outro plano de reembolso.
Atualmente, os esquemas incluem os esquemas de Reembolso Baseado em Renda (IBR), Reembolso Contingente de Renda (ICR) e Pay As You Earn (PAYE). No entanto, o ICR e o PAYE serão descontinuados até julho de 2028, que também é o cronograma de encerramento do SAVE.
Um desenvolvimento separado, mas transversal, diz respeito à mudança no estatuto fiscal dos empréstimos perdoados. O perdão de empréstimos para mutuários em programas de Reembolso Baseado em Renda (IDR) recebeu isenção fiscal como parte do pacote de estímulo da Era Covid dos EUA para o plano de resgate de 2021 até o final de 2025. (4) Este benefício fiscal não foi prorrogado, o que significa que a partir de 1º de janeiro de 2026, serão aplicados rendimentos fiscais e saldos de empréstimos.
Numa carta enviada ao Secretário do Tesouro e Comissário Interino do IRS, Scott Bassan, por um grupo de senadores Democratas em Novembro, a actual administração apelou à actual administração para “proteger as famílias da classe trabalhadora” através das autoridades administrativas existentes. (5) Estas incluem a exclusão por insolvência, a exclusão de bolsas de estudo e a exclusão da assistência social geral para desarmar a iminente “bomba fiscal” do IDR.
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O Departamento de Educação (DoE) concordou em retomar o perdão de empréstimos estudantis para mutuários em certos planos de reembolso baseados em renda. Isto se deve ao acordo assinado para resolver outra ação movida pela Federação Americana de Professores (AFT) contra o DoE em março deste ano, alegando tentativas deliberadas de bloquear o acesso a alguns programas. (6)
E o mais importante para os mutuários que são elegíveis para o cancelamento das suas dívidas, o acordo estabelece que a data em que o mutuário se tornou elegível para o cancelamento do empréstimo será tratada “como a data da liberação efetiva”. Isso significa que aqueles que se tornaram elegíveis antes da alteração das regras fiscais não estarão sujeitos a elas. Portanto, um mutuário que ultrapassou o limite de elegibilidade antes do final de 2025 não estará sujeito a uma cobrança tributária referente ao empréstimo que será quitado como receita, mesmo que a data efetiva de quitação não ocorra até 2026. Esta medida se aplica a mutuários cadastrados nos programas IBR, ICR ou PAYE.
Numa declaração emitida na sequência do relatório conjunto de Outubro sobre a situação, assinalando o fim AFT v. Departamento de Educação dos EUAO presidente da AFT, Randy Weingarten, disse: “Nosso acordo significa que os mutuários presos no limbo podem obter alívio imediato ou finalmente ver a luz no fim do túnel. E, o mais importante, eles nunca serão tributados sobre esse alívio.” (7)
Winston Berkman-Breen, diretor jurídico da Protect Lovers, antigo Centro de Proteção ao Mutuário Estudantil, que representou a AFT no processo, chamou as implicações fiscais, dizendo que “os mutuários podem ficar um pouco mais confortáveis sabendo que não serão injustamente atingidos por uma conta fiscal assim que seus empréstimos estudantis forem finalmente cancelados, de acordo com a lei federal”.
Onde tudo isso deixa os mutuários do SAVE que receberam o perdão do empréstimo estudantil? estão tendo que se esforçar para mudar para outro plano de retenção de renda – e têm apenas alguns dias (até 31 de dezembro de 2025) para agir se quiserem ser protegidos de uma pesada cobrança de impostos.
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Procurador-Geral do Missouri (1); TribunalListener (2, 6); Departamento de Educação dos EUA (3); Informações Governamentais (4); Elizabeth Warren (5); Federação Americana de Professores (7)
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