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Para muitos aposentados, as festas de fim de ano são o momento perfeito para retribuir. E há um truque aprovado pelo IRS que pode fazer essa generosidade ir mais longe.
Uma distribuição de caridade qualificada, ou QCD, é uma contribuição direta do seu IRA que pode reduzir sua conta fiscal e, ao mesmo tempo, ajudar sua instituição de caridade favorita.
“É um dos segredos mais bem guardados do IRS para aposentados”, disse Ashton Lawrence, planejador financeiro certificado da Mariner Wealth Advisors em Greenville, Carolina do Sul, à CNBC (1).
Então, o que exatamente é QCD e como funciona?
Uma distribuição de caridade qualificada é uma transferência direta de seu IRA antes de impostos para uma instituição de caridade qualificada. Em vez de retirar o dinheiro e depois contribuí-lo, o que conta como rendimento tributável porque afeta o seu rendimento bruto ajustado (AGI), você o envia diretamente do seu IRA e o mantém totalmente fora da sua declaração de imposto de renda.
De acordo com a Fidelity, os QCDs são melhores para aposentados com 70 anos e meio ou mais que fazem as distribuições mínimas exigidas (RMDs), não especificam as deduções e têm saldos de IRA que normalmente estão na casa dos seis dígitos ou mais. Os reformados com IRAs mais pequenos ainda podem beneficiar, mas o impacto fiscal pode ser menos dramático (2).
Para 2025, os aposentados com 70 anos e meio ou mais podem contribuir com até US$ 108.000 dessa forma, de acordo com o IRS (3). Os casais podem renunciar a este limite se ambos os parceiros forem elegíveis. Graças ao Secure Act 2.0, este limite é agora ajustado pela inflação todos os anos.
A maioria dos americanos, 91% dos declarantes, de acordo com o IRS, faz a dedução padrão em vez de discriminar (4). Enquanto alguns optam por não discriminar porque isso gera legitimamente uma dedução maior, outros escolhem esse caminho porque tende a ser mais fácil. Isto significa que as suas contribuições regulares para a caridade não reduzem realmente o seu rendimento tributável.
Diferentes QCDs.
Não há dedução porque o dinheiro simplesmente não está incluído na renda, o que é “melhor do que uma dedução”, segundo Juan Ross, CFP e sócio do Forum Financial Management em Thousand Oaks, Califórnia (1).
Se você tem 73 anos ou mais, deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de suas contas de aposentadoria antes dos impostos, quer precise do dinheiro ou não. Ignore-o e o IRS aplicará uma penalidade a você.
Um QCD permite que você doe parte ou todo o seu RMD diretamente para instituições de caridade, cumprindo o requisito e evitando a redução de impostos.
“Para meus clientes filantrópicos, é quase simples”, acrescentou Jim Guarino, CFP e diretor administrativo da Baker Newman Noyce em Woburn, Massachusetts (1).
Embora os QCDs possam ajudar a reduzir sua conta tributária e também seus RMDs, descobrir o valor exato pode ser um desafio. Mas um consultor financeiro pode ajudá-lo a descobrir a matemática.
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Para fazer um QCD, você precisará de um IRA, mas e se o dinheiro da sua aposentadoria ainda estiver em um plano 401 (k) ou outro plano?
Você precisará transformá-lo em um IRA tradicional. A maioria dos planos 401(k)se empregadores permitem transferências para um IRA, que então se torna elegível para QCD. Assim que os fundos estiverem no IRA, você pode instruir o custodiante a enviar a contribuição diretamente para uma instituição de caridade 501(c)(3) qualificada, que mantém o dinheiro fora de sua renda tributável.
Lembre-se de que o tempo é importante. As regras do IRS geralmente exigem que a rolagem seja concluída dentro de 60 dias para evitar penalidades. Fundações privadas e aconselhadas por doadores não são elegíveis, portanto, verifique novamente a instituição de caridade antes de transferir.
Ao transferir primeiro suas economias de aposentadoria 401 (k) ou outras para um IRA, você pode desbloquear todos os benefícios fiscais dos QCDs, mesmo que não tenha começado com uma conta qualificada.
Coisas importantes para lembrar:
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Você deve ter pelo menos 70 anos e meio quando a contribuição sair do seu IRA – lembre-se de que SEP e IRAs SIMPLES não são elegíveis. (5)
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Diga ao seu custodiante do IRA para enviar o dinheiro diretamente para a instituição de caridade e não para você.
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Certifique-se de que a organização seja qualificada como 501(c)(3), pois fundos aconselhados por doadores e fundações privadas não contam.
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Guarde todos os seus recibos e registros.
Federalmente, os QCDs não estão incluídos na receita, mas o tratamento tributário pode variar de acordo com o estado. Alguns estados cumprem integralmente as leis de imposto de renda, enquanto outros não. Antes de transferir dinheiro, verifique com o Departamento de Receita do seu estado ou com um contador.
Para os aposentados que desejam doar generosamente e reduzir seus impostos, os QCDs podem ser vantajosos para todos. Com uma única mudança, você pode fornecer RMDs, manter uma renda mais baixa e apoiar as causas de seu interesse.
Embora os QCDs sejam uma ótima maneira de retribuir, é essencial compreender como eles afetam suas finanças, especialmente na aposentadoria.
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CNBC (1); Fidelidade de Caridade (2); imposto de renda (3, 5); Centro de Política Tributária (4)
Este artigo fornece apenas informações e não deve ser considerado um conselho. É fornecido sem qualquer tipo de garantia.
