Quando pensamos em paraísos fiscais para os ricos, geralmente pensamos em contas bancárias suíças ou subsidiárias offshore. Mas legalmente as reduções de impostos não são apenas para os ultra-ricos – e muitas vezes há razões legítimas para o fazer.
Não são apenas as corporações multinacionais que procuram abrigo em dinheiro. As pessoas detêm entre 8,7 biliões e 36 biliões de dólares, segundo estimativas dos economistas. (1) Devido às práticas de confidencialidade, é difícil calcular um número exacto de quanta riqueza é mantida em paraísos fiscais.
O que sabemos é que muitas pessoas fazem isso e é mais acessível do que você pensa.
Títulos municipais: A maioria dos títulos municipais está isenta de imposto de renda federal. Além disso, muitas vezes estão isentos de impostos estaduais e locais, embora isso possa depender do título específico e de onde foi emitido.
Os títulos municipais não oferecem apenas benefícios fiscais. Eles também são seguros, ajudando a financiar projetos governamentais, como escolas, estradas e instalações comunitárias, e você não precisa ser super rico para investir neles. O JP Morgan destaca que “os rendimentos implícitos dos títulos municipais são superiores a 7%, depois de trazer a vantagem do contribuinte norte-americano”. (2)
Fundos de pensão: Colocar seu dinheiro em um 401 (k) ou fundo de aposentadoria individual (IRA) pode funcionar como um abrigo fiscal, reduzindo sua renda tributável no final do ano e adiando o pagamento de impostos até você se aposentar – de preferência com uma faixa de impostos mais baixa. Para 2026, você pode contribuir com até US$ 24.500 para seu 401(k) e US$ 7.500 para um IRA, ou mais se você se qualificar para uma contribuição de recuperação. (3)
Seguro de vida completo: Existem prós e contras no seguro de vida e é melhor consultar seu agente de seguros para ver se ele é adequado para você. Uma das vantagens são os múltiplos benefícios fiscais. Você paga por sua apólice com dólares após os impostos, de modo que seu valor em dinheiro aumenta com impostos diferidos e geralmente você pode sacar até sua base (o valor pago em prêmios) sem impostos.
Você também pode contrair empréstimos de apólices, que não são informados ao IRS, e o benefício por morte pago aos seus beneficiários geralmente é isento de impostos, desde que a apólice permaneça em vigor. (4)
Doações para instituições de caridade: Para doações em dinheiro, você pode deduzir até 60% de sua renda bruta ajustada para instituições de caridade qualificadas reconhecidas pelo IRS, incluindo organizações 501(c)(3) registradas.
Você também pode doar por meio de um Fundo Aconselhado por Doadores (DAF), que permite fazer uma doação de caridade e receber uma dedução fiscal imediata. (5)
Deduções de renda de uma empresa qualificada: Se você obtém rendimentos de uma sociedade unipessoal, parceria ou corporação S, pode deduzir até 20% de sua renda comercial qualificada (QBI), bem como 20% dos dividendos de fundos de investimento imobiliário qualificados (REIT) e renda de parceria negociada publicamente (PTP).
Também conhecidas como deduções 199A, as deduções de renda empresarial qualificada também podem ser aplicadas a alguns trustes e propriedades. (6)
Contas offshore: Para indivíduos com elevado património líquido, contas bancárias offshore ou contas de corretagem em países com pouca ou nenhuma obrigação fiscal podem ser uma opção tentadora.
Embora a Suíça seja frequentemente a melhor escolha devido ao seu compromisso com o sigilo bancário, existem vários outros paraísos fiscais, como Singapura, Belize e as Ilhas Caimão.
Mas encontrar uma conta offshore que atenda às suas necessidades não envolve apenas escolher um país com impostos baixos. Os contribuintes dos EUA ainda devem declarar e pagar impostos sobre a renda mundial e cumprir todos os requisitos de divulgação da FATCA e do FBAR. É também importante considerar factores como a acessibilidade bancária, a estabilidade regulamentar e o cumprimento da lei. (7) (8)
Áreas de oportunidade qualificadas: QOZ é uma “comunidade economicamente em dificuldades onde novos investimentos, sob certas condições, podem se qualificar para tratamento fiscal preferencial”, de acordo com o IRS. (9)
Você pode reinvestir os ganhos de capital em um Fundo de Oportunidades Qualificadas (QOF) dentro de 180 dias para diferir os impostos federais sobre esses ganhos até 31 de dezembro de 2026 ou até que você se desfaça do investimento, o que ocorrer primeiro. E se você mantiver esse investimento por 10 anos ou mais, não pagará imposto de renda federal sobre qualquer ganho gerado pelo QOF. Como as regulamentações podem ser complexas e mudar no futuro, é melhor consultar um profissional tributário para traçar o caminho a seguir.
Empresas de fachada: Uma empresa de fachada existe apenas no papel; Ele não tem escritório físico ou equipe. É por isso que as empresas de fachada têm sido historicamente populares entre os criminosos por lavagem de dinheiro e outras atividades ilegais.
No entanto, também podem ser utilizados para fins legítimos, como a detenção de activos, a facilitação de fusões, a protecção da propriedade intelectual ou o estabelecimento de uma presença comercial num mercado estrangeiro.
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Embora a pessoa média provavelmente não vá abrir uma empresa de fachada, contribuir para contas de aposentadoria é uma maneira fácil de começar a reduzir sua conta fiscal. Doar para instituições de caridade também é uma vantagem para todos – você obtém uma redução de impostos enquanto ajuda instituições de caridade que dependem de doações para sobreviver.
Outras estratégias, como comprar seguros de vida, investir em QOZ ou estacionar fundos em contas offshore, podem ser mais complicadas.
Por exemplo, um americano com mais de US$ 10.000 em contas bancárias ou de corretagem estrangeiras é obrigado a apresentar um Formulário 114 da Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN) de Contas Bancárias e Financeiras Estrangeiras (FBAR).
E as penalidades por erros (ou fraudes intencionais) podem variar desde cobrança de juros até auditorias e até acusações criminais. (10)
É por isso que geralmente é recomendado procurar aconselhamento de um profissional qualificado. Um consultor financeiro pode ajudar a reduzir a carga tributária sobre suas poupanças para a aposentadoria, enquanto um corretor de seguros pode estruturar uma apólice de vida para otimizar seus benefícios fiscais.
Um consultor fiscal também pode fornecer orientação nessas áreas – desde regras de doações de caridade até deduções 199A para investimentos QOZ. Dessa forma, você pode manter a conformidade e aproveitar ao máximo os benefícios fiscais de sua abordagem.
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Fundo Monetário Internacional (FMI) (1); JP Morgan (2); imposto de renda (3); (4); (5); (6); (7); (8); (9); (10).
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