L’année dernière, le nombre d’élèves de l’enseignement secondaire a atteint 18,4 millions. Cela signifie que 15,3 millions d’étudiants universitaires et 3,1 millions d’étudiants diplômés pourraient se demander s’ils devront déclarer leurs impôts plus tôt.
Pour de nombreux étudiants, déclarer ses impôts est une responsabilité nouvelle et souvent déroutante. Entre les emplois à temps partiel et les bourses, ainsi que la demande de déclaration de revenus d’un parent en tant que personne à charge, savoir s’il faut déposer une déclaration – et comment – peut être intimidant.
Bien que la plupart des situations fiscales des étudiants soient relativement simples, comprendre quelques règles de base peut vous aider à savoir quand produire votre déclaration, à éviter les erreurs et, dans certains cas, à obtenir un remboursement plus important.
La réponse est : cela dépend. La question de savoir si un étudiant doit produire une déclaration de revenus fédérale dépend principalement de son statut de personne à charge et de ses revenus.
Comprendre le statut de dépendance
Le fait que vos parents puissent ou non faire une demande en tant que personnes à charge joue un rôle important dans la détermination de vos obligations en matière de déclaration de revenus et de votre admissibilité aux crédits d’impôt. Les parents peuvent généralement déclarer un étudiant comme personne à charge si l’étudiant :
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a moins de 24 ans et est inscrit à temps plein
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Vit avec ses parents lorsqu’il n’est pas à l’école
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Il reçoit plus de la moitié de son soutien financier de ses parents
Par exemple, un étudiant de 22 ans gagnant 4 500 $ qui vit à la maison et qui dépend de ses parents pour subvenir à ses besoins peut toujours être déclaré comme personne à charge. Cependant, si cet étudiant paie la majeure partie de son logement, de ses repas et de ses dépenses, il se peut qu’il ne soit plus considéré comme une personne à charge.
Comprendre les exigences de revenus
Même en tant qu’étudiant à temps plein, vous pouvez gagner un revenu avec un emploi à temps partiel ou un travail parallèle. Selon l’Internal Revenue Service, pour l’année fiscale 2025 (déposée le 15 avril 2026), un étudiant à charge doit généralement déposer une déclaration s’il a :
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Revenu gagné d’au moins 15 750 $
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Revenu de travail indépendant de 400 $ ou plus (si vous êtes travailleur autonome, par exemple)
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Revenu non gagné supérieur à 1 350 $ (provenant de sources telles que des placements ou des fiducies). Un exemple est « l’impôt sur les enfants » : une personne à charge qui gagne 2 700 $ ou plus en intérêts, dividendes et autres revenus non gagnés peut être assujettie à cet impôt. Dans certains cas, les parents peuvent déduire ces revenus de leurs propres revenus.
Regardons quelques exemples.
Un étudiant à temps plein gagnant 10 000 $ grâce à un emploi à temps partiel n’est généralement pas tenu de déposer une déclaration. Cependant, si l’impôt fédéral sur le revenu a été retenu sur leur salaire, la production d’une déclaration leur permettra de demander un remboursement.
Un étudiant qui gagne 600 $ en freelance sur des plateformes comme Fiverr doit déposer une déclaration, car les revenus d’un travail indépendant supérieurs à 400 $ sont imposables.
Conseil fiscal : Les étudiants peuvent utiliser l’IRS « Dois-je produire une déclaration de revenus ? » Un outil pour déterminer s’ils doivent être inclus.
Certains étudiants peuvent bénéficier de la production d’une déclaration de revenus même si leurs revenus tombent en dessous des seuils fiscaux. Les situations dans lesquelles le dépôt peut être intelligent incluent :
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Demande de remboursement des impôts retenus
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Admissibilité aux crédits d’études (voir ci-dessous pour plus de détails)
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Admissibilité aux crédits remboursables tels que le crédit d’impôt sur le revenu gagné
Par exemple, un étudiant qui gagne 7 500 $ grâce à un emploi d’été n’est peut-être pas tenu de déposer une déclaration, mais il souhaitera peut-être le faire parce qu’il pourrait obtenir un remboursement si les impôts étaient retenus.
Généralement, les bourses et subventions ne sont pas considérées comme un revenu imposable. L’IRS fournit quelques lignes directrices de base pour déterminer si l’argent des bourses est exonéré d’impôt. Vous devez remplir les conditions suivantes :
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Vous recherchez un diplôme d’un établissement d’enseignement qualifié.
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Le revenu de votre bourse est utilisé pour payer les frais de scolarité et les frais requis pour l’inscription à l’établissement d’enseignement.
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Le revenu de votre bourse sert à payer les dépenses liées aux études collégiales ou universitaires, telles que les frais requis, les livres, les fournitures et l’équipement.
D’un autre côté, l’argent de la bourse peut être imposable s’il est utilisé pour couvrir des dépenses accessoires telles que le logement et les repas, les déplacements et l’équipement supplémentaire. L’IRS indique également que le revenu imposable comprend l’argent que vous recevez de « l’enseignement, de la recherche ou d’autres services nécessaires pour recevoir une bourse ou une subvention ».
Par exemple, si un étudiant reçoit une bourse de 15 000 $ et utilise 10 000 $ pour les frais de scolarité et 5 000 $ pour le logement, les 5 000 $ utilisés pour le logement doivent être un revenu imposable.
Les crédits d’études sont utiles pour les étudiants car ils aident non seulement à financer vos études, mais ils peuvent également réduire le montant de l’impôt que vous devez ou même vous accorder un remboursement d’impôt plus important si vous devez produire une déclaration. Vous disposez de deux options de prêt d’études.
Ce crédit est disponible pour les étudiants inscrits au moins à mi-temps sur le plan académique en 2025 pour obtenir un diplôme accrédité dans une école, une université ou un autre établissement d’enseignement qualifié. Voici quelques détails de l’AOTC :
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Jusqu’à 2 500 $ par étudiant admissible
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Partiellement remboursable (jusqu’à 40%)
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Limité aux quatre premières années de l’enseignement secondaire
Ce crédit est également disponible pour les parents qui financent des études en toxicomanie. Cela dit, pour être admissible, le revenu brut ajusté modifié doit être inférieur à 90 000 $ ou à 180 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement.
Le LLC est un crédit non remboursable et comporte moins de restrictions que l’AOTC, car les étudiants ne doivent s’inscrire qu’à un seul cours pour l’année fiscale 2025. Il est également accessible aux étudiants non diplômés : vous vous qualifiez en suivant un cours pour acquérir ou améliorer vos compétences professionnelles. Voici les coordonnées de la LLC :
Autre chose à noter : contrairement à l’AOTC, une condamnation pour drogue ne rendra pas un étudiant inéligible.
Pour être admissible, votre revenu brut ajusté modifié doit répondre aux mêmes normes que l’AOTC – 90 000 $ ou 180 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement.
Voici un exemple de ces deux crédits au travail : un étudiant de premier cycle inscrit au moins à mi-temps est plus susceptible d’être admissible à l’AOTC, tandis qu’un étudiant diplômé ou un professionnel en activité qui suit un cours peut se qualifier pour le LLC.
En savoir plus: Comment fonctionne le crédit d’impôt pour études et qui y est admissible ?
Les étudiants diplômés suivent généralement les mêmes règles fiscales de base que les étudiants du premier cycle, mais leurs revenus sont plus susceptibles d’être imposés. L’une des raisons est qu’ils sont moins susceptibles d’être déclarés dépendants.
Tout étudiant diplômé qui reçoit une bourse ou qui gagne un revenu grâce à l’enseignement ou à la recherche peut devoir déposer une déclaration, en fonction de son revenu. L’IRS note que seuls les fonds de bourses ou de bourses utilisés pour des dépenses éducatives admissibles, telles que les frais de scolarité, les frais requis, les livres, les fournitures et l’équipement, sont exonérés d’impôt. Tout argent utilisé pour le logement, les repas ou d’autres frais de subsistance doit généralement être déclaré comme revenu (certains programmes de bourses sont exemptés de ces exigences).
Pour la plupart, la déclaration de revenus d’un étudiant sera assez simple, ce qui signifie qu’il devra payer des frais minimes. C’est même possible gratuitement. L’IRS propose les services suivants en ligne :
Une autre option de dépôt gratuite est le programme VITA (Volunteer Income Tax Assistance) de l’IRS. Ce programme offre une aide fiscale de base aux personnes qui gagnent moins de 69 000 $ par an, qui ont un handicap ou qui parlent mal l’anglais.
Les sites VITA se trouvent généralement dans les centres communautaires du quartier, les bibliothèques, les écoles et d’autres endroits. Trouvez-en un près de chez vous à l’aide du localisateur de site IRS.
Certaines entreprises, telles que H&R Block, proposent des déclarations en ligne gratuites aux étudiants, à condition que ceux-ci remplissent des formulaires fiscaux plus courants.
Apprendre encore plus: Comment déclarer vos impôts gratuitement
Les étudiants qui étudient à temps plein et qui sont répertoriés comme personnes à charge (âgés de 19 à 24 ans) sur la déclaration de revenus de leurs parents n’ont pas à payer d’impôts. Les étudiants gagnant au moins 15 750 $ (ou 1 350 $ de revenus non gagnés) au cours de l’année d’imposition 2025 ne peuvent pas faire de demande en tant que personne à charge et doivent produire leur propre déclaration de revenus. Les étudiants à temps partiel peuvent également être considérés comme personnes à charge s’ils n’ont pas gagné plus de 5 050 $ en 2025 et ne reçoivent pas plus de la moitié de leur soutien financier total de leurs parents.
L’American Opportunity Tax Credit (AOTC) et le Lifetime Learning Credit (LLC) sont deux crédits majeurs offerts aux étudiants. Un AOTC a des normes d’éligibilité plus strictes qu’une LLC, mais les deux peuvent offrir un crédit d’impôt de 2 500 $ (AOTC) ou 2 000 $ (LLC), à condition que les étudiants satisfassent à certaines qualifications.
Non, cette déduction a été progressivement supprimée en 2020. Les crédits sont désormais le principal moyen d’épargne.
