Parece ótimo, sem imposto sobre horas extras. Mas o que isso realmente significa?
A nova redução de impostos não elimina completamente os impostos sobre ganhos de horas extras, mas se você ganhar, poderá significar mais dinheiro no bolso.
O One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) tornou-se lei em 4 de julho de 2025 e incluiu vários novos incentivos fiscais. Uma delas é uma nova dedução para pagamento de horas extras.
A dedução é temporária, em vigor para os anos fiscais de 2025 a 2028, para pagamento de horas extras de acordo com a Seção 7 do Fair Labor Standards Act (FLSA), afetando aproximadamente 143 milhões de pessoas. Os contribuintes podem deduzir uma parte dos salários que exceda sua taxa normal de pagamento; portanto, se você receber uma hora e meia, poderá deduzir metade. Em outras palavras, nem todo OT que você ganha é dedutível. Apenas os salários acima da sua taxa normal são dedutíveis e o valor é limitado.
A dedução máxima por não tributar horas extras é de US$ 12.500 ou US$ 25.000 para arquivadores conjuntos e é eliminada gradualmente com base no nível de renda, começando em US$ 150.000 para arquivadores únicos e US$ 300.000 para arquivadores conjuntos.
A FLSA exige o pagamento de pelo menos um salário mínimo por todas as horas trabalhadas e horas extras não inferiores a uma hora e meia para horas trabalhadas superiores a 40 horas, mas como você pode imaginar, há exceções.
Determinar se você se qualifica pode ser um pouco confuso e há muitas ressalvas. Algumas informações do Ministério do Trabalho podem ajudar.
A dedução fiscal está disponível quer você especifique as deduções ou solicite a dedução padrão em suas declarações fiscais. Quando sua renda atingir $ 275.000 (arquivadores únicos) ou $ 550.000 (arquivadores conjuntos), você não poderá mais reivindicar a dedução.
Para registrar você precisará de um número de identificação e, se for casado, deverá registrar em conjunto para reivindicar o desconto.
Os funcionários que recebem salário por hora e outros funcionários não isentos têm direito a deduções de horas extras. A maioria dos funcionários assalariados geralmente não é elegível. Mesmo que você se qualifique para a dedução fiscal federal de horas extras, alguns impostos estaduais e outros impostos sobre a folha de pagamento ainda podem ser aplicados.
Para solicitar o desconto, primeiro você deve saber quantas horas extras trabalhou.
Os empregadores não são obrigados a calcular as horas extras separadamente para o ano fiscal de 2025, mas podem. Seu pagamento de horas extras pode aparecer no Formulário W-2, Formulário 1099-NEC ou Formulário 1099-MISC.
Como existem muitas maneiras de os empregadores registrarem e pagarem aos funcionários, o IRS diz que os contribuintes podem usar o que têm para avaliar as horas extras, pelo menos para 2025.
Assim, por exemplo, se você trabalhou e ganhou um valor de horas extras de US$ 15.000, as horas extras qualificadas são de US$ 5.000. $ 15.000 são divididos por três para obter metade do tempo e meio pagamento.
Se a taxa de horas extras for o dobro, você calcula o valor das horas extras pegando o valor total e dividindo-o por quatro. Portanto, se você ganhou $ 20.000 em horas extras, $ 5.000 seria o valor qualificado para horas extras.
Para o ano fiscal de 2026, os empregadores devem incluir o valor total de horas extras qualificadas no Formulário W-2 ou Formulário 1099. Isso significa que 2025 é um tipo de ano de transição.
A dedução de horas extras não acontece automaticamente. Para reivindicá-lo, você deve preencher o Anexo 1-A (Formulário 1040).
Se você discriminar seus impostos, este cronograma será um acréscimo ao Anexo A.
Para completar o Cronograma 1-A, você precisará de uma calculadora e algumas habilidades matemáticas básicas. Este é um formulário de duas páginas e você só precisa preencher as partes que são relevantes para você.
O One Big Beautiful Bill (OBBBA) do presidente Trump tornou-se lei em 4 de julho de 2025 e incluiu várias alterações nos créditos fiscais, incluindo a dedução fiscal de horas extras.
Não, a dedução fiscal por horas extras é até o ano fiscal de 2028.
sim. Você deve preencher um Anexo 1-A e anexá-lo ao Formulário 1040.
