Les avantages fiscaux sur l’or s’appliquent à la propriété à long terme de métaux précieux. Ces règles peuvent jouer en votre faveur ou contre vous, selon votre situation financière et vos objectifs.
Les Gold IRA suivent le cadre général de l’IRA, offrant une croissance des investissements à impôt différé, des cotisations supplémentaires avant impôt ou des retraits en franchise d’impôt. Comme indiqué ci-dessous, le calendrier des avantages fiscaux dépend du type d’IRA or que vous possédez.
| Type de compte | Croissance à impôt différé | Contributions fiscales | Retraits |
|---|---|---|---|
| Un IRA en or traditionnel | Oui | Oui | Imposé comme un revenu ordinaire |
| Roth Gold IRA | Oui | Non | sans taxes |
| SEP gold IRA, pour les entrepreneurs et les travailleurs indépendants | Oui | Oui | Imposé comme un revenu ordinaire |
avec une croissance à impôt différé, Vous pouvez conserver vos fonds investis dans l’or chaque année sans avoir à retirer des fonds pour payer l’impôt annuel sur les plus-values. Si vous négociez fréquemment, le report d’impôt permet une croissance plus forte des investissements au fil du temps.
Sans cet avantage, des obligations fiscales surviennent chaque fois que vous vendez de l’or avec profit. A noter que les plus-values sur l’or physique sont imposées au taux de perception de 28%. C’est plus élevé que l’impôt de 0 à 20 % que vous paieriez normalement sur les gains boursiers.
Contributions fiscales Réduisez la valeur de vos épargnes, car elles réduisent votre revenu imposable et, par conséquent, votre facture fiscale. Selon votre situation, les cotisations fiscales peuvent même vous faire passer dans une tranche d’imposition inférieure, réduisant ainsi le taux que vous payez globalement.
Les IRA or traditionnels et les IRA or SEP permettent des contributions avant impôts. Le compromis est que vos retraits admissibles sont imposés comme un revenu ordinaire à la retraite.
Retraite en franchise d’impôt Simplifiez votre budget et réduisez vos dépenses au cours de vos dernières années. Dans un Roth Gold IRA, vous payez des impôts sur les cotisations initiales en échange de retraits exonérés d’impôt plus tard.
Pour bénéficier de ces avantages, vous devez suivre les règles fiscales de l’or de l’IRA concernant les cotisations, les retraits, la qualité de l’or et le stockage.
Un Gold IRA suit les limites de contribution IRA standard fixées chaque année par l’IRS. En 2026, vous pouvez cotiser jusqu’à 7 500 $ sur votre compte IRA, y compris les IRA or. Si vous avez plus de 50 ans, vous avez également droit à une contribution de 1 100 $. Notez que les limites de revenu peuvent limiter la nature avant impôts de vos cotisations IRA traditionnelles et votre capacité à verser des cotisations Roth IRA en or.
Les IRA or traditionnels et les IRA or Roth ont des règles de retrait différentes.
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Retraits traditionnels d’or IRA. L’IRS impose une pénalité de 10 % sur les retraits avant l’âge de 59 ans et demi, sauf si vous bénéficiez d’une exception. Vous devez également commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD) à 73 ans. Les RMD sont imposables.
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Retrait Roth Gold IRA. Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment sans aucun impôt ni pénalité. Pour retirer vos gains sans pénalité, vous devez avoir 59 ½ ans et le compte doit avoir au moins cinq ans. Il existe des exceptions pour l’éducation, les urgences, l’achat d’une première maison et d’autres situations.
Vous pouvez détenir de l’or, de l’argent, du platine et du palladium dans un IRA en or, mais ces métaux doivent répondre aux normes de l’IRS en matière de qualité et de pureté :
Les lingots et pièces d’or doivent également provenir d’une source approuvée, telle qu’une monnaie gouvernementale ou une raffinerie accréditée.
Votre IRA en or ne peut pas contenir de bijoux ou de restes de métaux précieux.
Stocker de l’or dans un Roth IRA ou un IRA traditionnel est un autre aspect clé de l’investissement. Vous devez conserver vos actifs en or dans un dépôt agréé et assuré, ce qui signifie que vous ne pouvez pas conserver votre or IRA chez vous. Cette règle de l’IRS est particulièrement difficile pour les épargnants qui ne souhaitent pas externaliser leur stockage d’or, a noté Jamel Nelson, CPA. Il pourrait être « inconfortable » pour les épargnants d’or d’abandonner ce contrôle, a déclaré Nelson.
Malheureusement, le non-respect de ces règles peut coûter cher. Comme Nelson l’a expliqué, l’IRS pourrait interpréter la propriété « comme une distribution imposable avec des pénalités potentielles ».
Pour investir dans un Roth IRA en or, vous devez ouvrir un compte de retraite spécialisé auprès d’un dépositaire agréé. Vous approvisionnez ensuite le compte avec des cotisations après impôt, en supposant que vous répondiez aux exigences de revenu de l’IRS pour les cotisations Roth IRA. Une fois le compte approvisionné, vous pouvez acheter de l’or et d’autres métaux précieux éligibles à l’IRA et les stocker dans une institution agréée. Vous ne pouvez pas ajouter l’or que vous possédez déjà à votre IRA or.
Les Gold IRA traditionnels sont des comptes spécialisés détenus auprès d’un dépositaire agréé. Vous pouvez cotiser à un Gold IRA traditionnel jusqu’à la limite annuelle de l’IRS. Comme pour un Roth Gold IRA, vous devez acheter l’or éligible pour l’IRA et le conserver conformément aux règles de l’IRS.
L’IRS traite les retraits des IRA or traditionnels comme un revenu ordinaire. Les retraits qualifiés d’un Roth Gold IRA sont exonérés d’impôt. Vous ne payez aucun impôt annuel sur les plus-values sur les transactions avec un IRA traditionnel ou Roth Gold.
Les retraits des IRA or traditionnels sont imposés comme un revenu ordinaire. Votre niveau de revenu détermine votre taux d’imposition. En 2026, les taux d’imposition fédéraux varient de 10 % à 37 %. La tranche supérieure s’applique aux déclarants célibataires qui gagnent au moins 640 601 $ et aux déclarants conjoints mariés qui gagnent au moins 768 701 $.
