Para milhões de prestadores de serviços, a promessa de “nenhum imposto sobre gorjetas” soa como um aumento direto no seu salário. Mas a realidade é mais matizada do que sugere o slogan do Presidente Trump.
Esta nova dedução do imposto de renda federal vem com impostos de renda, regras de relatórios e requisitos de elegibilidade rigorosos.
Com a temporada de arquivamento de 2026 em andamento, aqui está tudo o que você precisa saber sobre a nova regra tributária.
Tecnicamente, “nenhum imposto sobre gorjetas” é uma dedução do imposto de renda federal. Dependendo de onde você mora, a menos que seu estado tenha aprovado uma dedução, você ainda deve imposto estadual sobre sua renda de gorjeta.
Aqui estão os principais pontos sobre a dedução:
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Há um limite: você pode deduzir até US$ 25.000 por ano em gorjetas qualificadas.
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É uma dedução acima da linha: você pode reivindicá-la especificando ou fazendo a dedução padrão.
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Reduz sua renda bruta ajustada (AGI): Uma alegação de que a dedução reduz a renda que o IRS usa para calcular seus impostos e elegibilidade para certos benefícios fiscais.
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O que conta: O IRS define “gorjetas qualificadas” como pagamentos voluntários e não negociados, determinados exclusivamente pelo cliente. Em outras palavras, se o cliente não optou livremente por dar gorjeta, o IRS não trata isso como uma franquia. Isto diz:
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Você pode deduzir as seguintes gorjetas: gorjetas em dinheiro, gorjetas de cartão de crédito e gorjetas combinadas.
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Mas você não pode deduzir essas dicas: taxas de serviço automáticas e quaisquer “etiquetas” que não sejam realmente opcionais.
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A nova dedução poderia proporcionar economias significativas aos trabalhadores que recebem gorjetas. Isso pode reduzir seu AGI o suficiente para que você se qualifique para créditos fiscais ou outras deduções que não podia reivindicar antes. Uma análise do CPA Journal estima que o contribuinte médio individual na profissão que recebe gorjeta poderia economizar cerca de US$ 1.985 por ano.
Leia mais: Os melhores incentivos fiscais para reivindicar este ano
Nem todo mundo que recebe gorjeta tem direito a desconto. Para evitar que pessoas com rendimentos elevados reclassifiquem salários ou vencimentos como gorjetas, o Departamento do Tesouro e o IRS estabeleceram limites claros sobre quem se qualifica.
A dedução é para trabalhadores de baixa e moderada renda e começa a ser eliminada assim que sua renda bruta ajustada (MAGI) atingir o seguinte:
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US$ 150.000 para arquivadores únicos
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US$ 300.000 para casais que entram com pedido em conjunto
Os casais geralmente devem entrar com o pedido em conjunto para reivindicar o benefício.
Empregos e indústrias elegíveis
O IRS mantém uma lista de mais de 60 “ocupações qualificadas” que historicamente receberam gorjetas antes de 31 de dezembro de 2024. Se sua posição não estiver nesta lista, suas gorjetas podem não ser elegíveis.
Exemplos comuns incluem:
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Alimentos e bebidas: Servidores, bartenders, ônibus, motoristas de entrega de pizza
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hospitalidade: Belhous, concierges, serviços
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Serviços pessoais: Cabeleireiros, técnicos de unhas, massoterapeutas
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Entretenimento: Dançarinos, criadores de conteúdo, guias turísticos
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transporte: Motoristas de viagem e taxistas
“As regulamentações do IRS são muito inclusivas, então as pessoas devem presumir que estão dentro e não fora”, disse Elena Patel, pesquisadora sênior e codiretora do Centro de Política Fiscal Urban-Brookings.
Os contratados independentes também podem reivindicar a dedução, mas ela não pode exceder o lucro líquido do negócio onde as gorjetas foram obtidas.
De garçons e caixas a funcionários de hotéis e motoristas de entregas noturnas, as gorjetas abastecem uma grande parte da força de trabalho dos EUA. Cerca de 4 milhões de trabalhadores recebem gorjetas, de acordo com o Yale Budget Lab.
A ideia de “sem impostos sobre gorjetas” ganhou força pela primeira vez durante a campanha, onde Trump apresentou repetidamente a ideia como uma forma de colocar mais dinheiro de volta nos bolsos dos trabalhadores do setor de serviços.
Esta mensagem pegou – e acabou sendo transformada em lei em um grande e belo projeto de lei, que foi sancionado em julho de 2025.
Outras alterações fiscais do OBBBA também estão sendo implementadas este ano, incluindo a ausência de imposto sobre horas extras e um aumento de US$ 6.000 na dedução padrão para contribuintes com 65 anos ou mais.
As gorjetas sempre foram relatadas separadamente da renda regular no W-2. Normalmente, todas as gorjetas de cartão de crédito e débito já são informadas em seu W-2 porque seu empregador as processa por meio do sistema de folha de pagamento.
“Todas as informações que você precisa são sempre relatadas no seu W-2”, disse Patel. “É o mesmo relatório – apenas aparece no seu formulário fiscal de uma forma um pouco diferente.”
Como você relata isso? Olhe para o seu W-2:
Portanto, use a caixa 7 do seu W-2 (ou a caixa 14 se o seu empregador os marcou especificamente) como base para sua dedução.
“As pessoas não estão acostumadas a prestar atenção à caixa que informa separadamente a receita de gorjetas porque antes não era importante”, disse Patel. Este ano é.
Mas e se o seu empregador não inseriu suas gorjetas na caixa 7? Nesse caso, você precisará denunciá-los com base no que está em seu último contracheque em 2025.
Um desafio potencial com a dedução é a manutenção de registros. Se você não acompanhou cuidadosamente suas gorjetas em 2025, pode ser mais difícil separar as gorjetas voluntárias, que são apropriadas, das taxas de serviço obrigatórias, que não o são.
“Nesse caso, o funcionário e seu preparador de impostos podem precisar passar por recibos de pagamento ou outra documentação do empregador do funcionário para determinar quais gorjetas se qualificam”, disse Logan Elk, CPA e proprietário do Clarita CPA Group em Santa Clarita, Califórnia.
No próximo ano, o processo para relatar suas gorjetas deverá ser mais fácil, disse Alec.
“O W-2 será atualizado para que os funcionários que recebem gorjetas saibam exatamente o valor da gorjeta qualificada”, disse ele.
A partir de 2026, você poderá optar por deduzir menos impostos de suas gorjetas graças às tabelas atualizadas de imposto de renda. Para garantir que seu contracheque reflita essas economias, você deve preencher o novo 2026 W-4 e entregá-lo ao seu gerente ou representante de RH o mais rápido possível.
Se você decidir atualizar seu W-4, levará para casa mais dinheiro a cada contracheque. Mas como incidem menos impostos ao longo do ano, o seu reembolso provavelmente será menor no próximo ano, ou você pode até estar devendo dinheiro.
Se você não gosta do som disso, não se preocupe em atualizar seu W-4. Mantenha as coisas como estão e apenas deduza suas gorjetas na época do imposto no próximo ano.
Leia mais: Onde está meu reembolso? Como verificar o status da sua declaração de imposto de renda federal
Muitos prestadores de serviços subnotificam ou deixam de relatar suas gorjetas em dinheiro. Isso pode ter feito sentido no passado, quando relatar gorjetas em dinheiro significava levar para casa menos do que seu salário. Mas agora, isso pode custar caro.
Ao longo do ano, você deseja manter um diário onde acompanha todas as suas gorjetas em dinheiro. Até o dia 10 de cada mês, informe as gorjetas do mês anterior se totalizarem US$ 20 ou mais. Fazer isso pode ajudá-lo a deduzir mais na hora do imposto.
Sentiu falta de reportar seu caixa durante o ano? Você ainda tem uma chance de consertar isso.
Ao registrar seu 1040, use o Formulário 4137 do IRS para registrar “gorjetas não relatadas”. Você terá que pagar os impostos exigidos da Previdência Social e do Medicare (FICA) sobre essas gorjetas, mas, ao fazer isso, poderá registrá-las oficialmente.
O formulário 4137 é sua última chance de transformar gorjetas em dinheiro não declaradas em renda “qualificada” que pode contar para a dedução de $ 25.000. Suas gorjetas em dinheiro não declaradas excedem o que você já relatou ao seu empregador.
A regra se aplica ao ano fiscal de 2025 e cobre gorjetas acumuladas de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2025. Você pode reivindicar a dedução agora ao preencher sua declaração de 2025.




