Contribuir para um IRA pode tornar seus anos de aposentadoria mais confortáveis, mas também pode reduzir sua conta fiscal no ano em que você contribui. Para deduzir suas contribuições do IRA, você precisa ter um IRA tradicional em vez de um Roth IRA. Restrições adicionais se aplicam com base em sua renda e se você ou seu cônjuge são elegíveis para um plano de aposentadoria profissional.
Continue lendo para aprender as regras para dedução das contribuições do IRA. Analisaremos quando você poderá deduzir, quanto poderá deduzir e alguns outros fatores a serem considerados em seu planejamento tributário e de aposentadoria.
Algumas contribuições do IRA são dedutíveis dos impostos. Se o seu IRA for um IRA tradicional (financiado com dinheiro antes dos impostos, mas as distribuições são tributáveis). Muitas vezes você pode deduzir suas contribuições do IRA. No entanto, as contribuições para um Roth IRA (que são financiadas com dinheiro após impostos, mas as distribuições são frequentemente isentas de impostos) nunca são dedutíveis de impostos.
Você pode contribuir para um IRA tradicional, desde que tenha ganhado dinheiro com o trabalho durante o ano, não importa quanto ganhou. No entanto, sua elegibilidade para deduzir contribuições depende de seu status de declaração de impostos, renda e se você tem acesso a uma conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador.
Se você tiver um IRA tradicional, poderá deduzir o valor total com o qual contribuiu até o limite anual. Ou você pode ter direito apenas a uma dedução reduzida ou a nenhuma dedução. (Revisaremos as regras em um momento.)
Em 2025, você pode contribuir com até US$ 7.000 para um IRA ou US$ 8.000 se tiver 50 anos ou mais. Os limites de contribuição do IRA para 2026 aumentarão para US$ 7.500 ou US$ 8.600 se você tiver pelo menos 50 anos.
Abaixo estão as regras para deduzir suas contribuições do IRA com base no status do seu pedido e no acesso a uma conta de aposentadoria no local de trabalho. Lembrete: Essas regras só se aplicam se você contribuiu para um IRA tradicional, já que as contribuições do Roth IRA não são dedutíveis de impostos. Por “renda”, queremos dizer sua renda bruta ajustada (MAGI).
Observe que o IRS considera que você (ou seu cônjuge) está coberto por uma conta de aposentadoria no local de trabalho se seu empregador oferecer um plano como 401 (k), 403 (b) ou pensão, e alguém tiver feito depósitos na conta para o ano fiscal. As contribuições podem vir de você (ou de seu cônjuge) ou do empregador. No entanto, se ninguém contribuiu para a conta do ano fiscal, você não está coberto por um plano de local de trabalho.
Leia mais: 403(b) vs. 401(k): Qual é a diferença?
Se você é solteiro, chefe de família ou viúvo elegível e não tem acesso a um plano de aposentadoria no local de trabalho, não se aplicam limites de renda. Você pode deduzir toda a sua contribuição tradicional do IRA.
Os seguintes limites de renda se aplicam se o seu status de registro for solteiro, chefe de família ou viúvo qualificado, e você estiver coberto por uma conta de aposentadoria no local de trabalho.
Se você é casado e nenhum dos cônjuges está coberto por uma conta de aposentadoria no local de trabalho, nenhum limite de renda se aplica. Você e seu cônjuge podem deduzir a contribuição integral.
Se você for casado e declarar separadamente e você ou seu cônjuge estiverem cobertos por um plano de trabalho, você poderá ser elegível para deduzir parcialmente sua contribuição do IRA – mas apenas se sua renda for inferior a US$ 10.000 em 2025 e 2026. Não haverá dedução em nenhum dos anos se sua renda exceder esse limite. No entanto, se você ou seu cônjuge não tiverem uma conta no local de trabalho, você poderá deduzir sua contribuição para o IRA, independentemente de sua renda.
Digamos que você tenha 40 anos, seja solteiro e esteja coberto por um plano de aposentadoria profissional. Sua renda bruta ajustada para 2025 é de US$ 85.000. Para arquivadores únicos, a dedução tradicional do IRA é eliminada gradualmente entre US$ 79.000 e US$ 89.000.
Como sua renda está $ 6.000 acima do limite inferior dessa faixa de equilíbrio ($ 85.000 – $ 79.000), você já atingiu 60% do ponto de equilíbrio. Isso significa que 60% de sua contribuição de US$ 7.000 (US$ 4.200) não é dedutível de impostos, mas os US$ 2.800 restantes são dedutíveis de impostos.
Aqui está a fórmula:
Parte não é dedutível
US$ 7.000 × (85.000 – 79.000) / 10.000 = US$ 4.200
Parte dedutível
US$ 7.000 – US$ 4.200 = US$ 2.800
Você pode deduzir sua contribuição do IRA mesmo se fizer a dedução padrão versus especificação de itens. Isso ocorre porque a dedução do IRA é uma dedução acima da linha (como a dedução dos juros do empréstimo estudantil) e não exige que você especifique seu retorno.
A maioria dos softwares de declaração de impostos irá guiá-lo durante o processo de solicitação da dedução. Supondo que você tenha verificado sua elegibilidade, você enviará o Anexo 1, Parte B ao preencher o Formulário 1040. A Parte B do Anexo 1 é usada para relatar ajustes de renda. Informe sua dedução total na linha 20 do formulário.
Mesmo quando o ano fiscal terminar, você ainda terá até o dia do imposto para contribuir para o imposto de renda do ano. Em outras palavras, você tem até 15 de abril de 2026 para fazer suas contribuições para o IRA de 2025.
Quanto do meu IRA é dedutível de impostos?
Você pode deduzir sua contribuição total do IRA (até $ 7.000 em 2025 e $ 7.500 em 2026, ou $ 8.000 e $ 8.600, respectivamente, se tiver 50 anos ou mais). No entanto, se você ou seu cônjuge estiverem cobertos por um plano de aposentadoria profissional, sua renda entra em ação. Você pode ter direito a uma dedução parcial, ou a nenhuma dedução, somente se sua renda exceder um determinado limite.
As contribuições de Roth IRA são dedutíveis do imposto?
Se você contribuiu para um Roth IRA, sua contribuição não será dedutível do imposto. Talvez você não consiga deduzir suas contribuições tradicionais do IRA se sua renda exceder certos limites e você e/ou seu cônjuge tiverem uma conta de aposentadoria no local de trabalho.
Por que contribuir para um IRA tradicional se não é dedutível?
Um IRA tradicional ainda oferece crescimento com impostos diferidos, mesmo que sua contribuição não seja dedutível. No entanto, se você não se qualificar para a dedução, considere primeiro veículos alternativos de poupança para a aposentadoria.
Um Roth IRA pode oferecer melhores benefícios fiscais se sua renda não exceder os limites anuais. Embora as contribuições do Roth IRA não sejam dedutíveis, seus saques na aposentadoria geralmente são isentos de impostos. Você também pode contribuir mais para sua conta 401 (k) ou outra conta patrocinada pelo empregador. No entanto, se você não se qualificar para um Roth IRA e/ou já estiver maximizando seu plano de aposentadoria no local de trabalho, um IRA não dedutível ainda terá alguns benefícios fiscais valiosos.
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