O One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), sancionado em julho de 2025, introduziu mudanças fiscais significativas que afetarão seus impostos este ano.
Algumas dessas mudanças – como cotas SALT mais altas e novas deduções de “horas extras e gorjetas isentas de impostos” – não alteram as taxas que você paga, mas podem reduzir sua renda tributável e possivelmente aumentar seu reembolso.
Abaixo estão as quatro principais disposições fiscais a serem observadas ao preparar e declarar impostos.
Para o ano fiscal de 2025, a dedução fiscal estadual e local (SALT) quadruplica para US$ 40.000. Este enorme salto em relação ao limite anterior de 10.000 dólares é uma mudança notável para os contribuintes de rendimentos elevados. Quanto você realmente recebe da dedução do SALT depende de sua renda, de sua carga tributária estadual e local e de quaisquer outras deduções que você solicitar em seu retorno.
A dedução SALT inclui as seguintes exclusões:
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Imposto de renda estadual e local: deduções na folha de pagamento ou pagamentos trimestrais.
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Impostos sobre a propriedade: Impostos sobre sua residência principal, segunda residência ou terreno.
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Impostos locais: imposto de renda municipal ou imposto sobre propriedade pessoal, como impostos sobre veículos em alguns estados.
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Impostos sobre vendas (opcional): Se o seu estado não cobra imposto de renda – ou se você fez uma grande compra – você pode deduzir o imposto sobre vendas lá, incluindo aqueles sobre carros, barcos ou grandes projetos residenciais.
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Proprietários de casas e residentes de estados com impostos elevados (por exemplo, Califórnia, Nova York) agora recebem uma dedução muito maior.
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Você só pode reivindicar essa dedução se especificar: Se você fizer a dedução padrão, esse benefício fiscal estará fora de questão.
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Para evitar que a dedução se torne um grande ganho inesperado para os ultra-ricos, a dedução começa a diminuir quando sua renda excede US$ 500.000 (US$ 250.500 se o casamento for declarado separadamente). Para cada dólar acima desse nível, a dedução diminui – mas nunca pode cair abaixo de US$ 10.000.
Leia mais: O que saber sobre a nova dedução SALT (maior) – e como reivindicá-la
Esta nova redução de impostos não elimina completamente os impostos sobre ganhos de horas extras, mas se você se qualificar, poderá significar mais dinheiro no seu bolso porque reduz sua responsabilidade fiscal federal.
Você pode deduzir uma parte do salário que exceda seu salário normal. Então, se você conseguir uma hora e meia, pode deduzir a metade. Em outras palavras, nem todas as horas extras são dedutíveis – apenas os salários acima da sua taxa normal são dispensados, e o valor é limitado.
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A dedução máxima por não tributar horas extras é de US$ 12.500 ou US$ 25.000 para arquivadores conjuntos.
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A dedução é eliminada gradualmente para contribuintes com renda bruta ajustada superior a US$ 150.000 (US$ 300.000 para declarantes conjuntos)
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Você é elegível se discriminar ou receber a dedução padrão.
Para mais informações: Como reivindicar a nova dedução ‘Sem Imposto sobre Horas Extras’
Para milhões de prestadores de serviços, a promessa de “nenhum imposto sobre gorjetas” soa como um aumento direto no seu salário. Mas a realidade é mais sutil: você pode deduzir parte do dinheiro que ganha em gorjetas, reduzindo a renda que o IRS usa para calcular seus impostos e qualificando-se para certos benefícios fiscais.
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Há um limite: você pode deduzir até US$ 25.000 por ano em gorjetas qualificadas.
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Você pode reivindicá-lo especificando ou fazendo a dedução padrão.
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O que conta: O IRS define “gorjetas qualificadas” como pagamentos voluntários e não negociados, determinados exclusivamente pelo cliente. Em outras palavras, se o cliente não optou livremente por dar gorjeta, o IRS não trata isso como uma franquia. Isto diz:
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Você pode deduzir as seguintes gorjetas: gorjetas em dinheiro, gorjetas de cartão de crédito e gorjetas combinadas.
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Mas você não pode deduzir essas dicas: taxas de serviço automáticas e quaisquer “etiquetas” que não sejam realmente opcionais.
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Para mais informações: Quem tem direito à isenção de imposto sobre gorjetas e como reivindicá-lo?
Se você financiou recentemente um carro novo, poderá se qualificar para uma redução de impostos ao apresentar sua declaração – até US $ 10.000 em juros de empréstimos de automóveis agora são dedutíveis do imposto em determinadas situações.
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Você pode reivindicar a dedução de $ 10.000 mesmo se fizer a dedução padrão (não é necessário especificar).
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Sua renda tributável não pode exceder US$ 100.000 se você for solteiro ou US$ 200.000 se for casado e apresentar uma declaração conjunta.
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Você não poderá deduzir os juros do empréstimo de carro se sua renda for superior a $ 150.000 (arquivadores únicos) ou $ 250.000 (arquivadores conjuntos).
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O veículo deve ser novo e montado em casa (verificado por VIN/código de montagem). Outros requisitos também se aplicam.
Leia mais: Como obter a dedução de juros de um carro novo
Os americanos mais velhos de renda média recebem US$ 6.000 extras em sua dedução padrão este ano. O problema: os idosos mais pobres já não pagam impostos sobre os seus benefícios da Segurança Social, pelo que esta dedução não os ajudará.
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A dedução é eliminada gradualmente para arquivadores solteiros que ganham mais de US$ 75.000 (US$ 150.000 para registros de casamento em conjunto).
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Você é elegível se discriminar ou receber a dedução padrão.
