Les impôts ne sont pas romantiques, mais la situation de votre relation peut avoir un impact important sur vos impôts.
Que vous veniez de vous marier, que vous ayez récemment consolidé vos finances ou que vous soyez dans un partenariat plus compliqué, l’IRS utilise votre statut au 31 décembre pour déterminer comment vous déposerez votre déclaration tout au long de l’année. Cela signifie qu’un changement de vie peut affecter vos saisies immobilières, vos crédits et vos factures fiscales globales – parfois d’une manière que les couples ne voient pas venir, pour le meilleur ou pour le pire.
Ainsi, que vous soyez marié depuis des années ou que vous veniez de vous marier, voici ce que vous devez savoir : de la façon de déposer ensemble pour la première fois aux avantages fiscaux d’être marié et de déclarer séparément peut être judicieux.
Comme nous l’avons dit plus tôt, l’IRS prend généralement en compte votre état civil au 31 décembre, donc si vous étiez marié fin 2025, vous serez considéré comme marié pendant toute l’année fiscale et devrez choisir un statut de déclaration : soit marié déclarant conjointement, soit marié déclarant séparément.
Si vous êtes récemment marié et que vous déposez une demande ensemble pour la première fois, il y a quelques éléments que vous devriez immédiatement mettre sur votre radar.
Signaler le changement de nom et d’adresse (le cas échéant)
Premièrement, l’IRS déclare que les jeunes mariés doivent s’assurer que tout changement de nom est signalé à la Social Security Administration et que tout changement d’adresse est mis à jour auprès du service postal américain, des employeurs et de l’IRS.
Si vos documents fiscaux ne correspondent pas à votre nom légal ou à votre adresse actuelle, vous vous exposez à un potentiel casse-tête. L’IRS propose quatre façons de mettre à jour votre adresse :
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Remplissez le formulaire 8822
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Utilisez votre nouvelle adresse lors de la production de votre déclaration de revenus
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Envoyez une demande écrite signée avec votre nom complet, vos anciennes et nouvelles adresses et votre numéro de sécurité sociale à l’adresse où vous déposerez la demande.
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Dites-leur en personne ou par téléphone. Ils souhaitent vérifier votre identité et vous devez avoir les éléments suivants à portée de main : votre nom complet, votre ancienne et nouvelle adresse et votre numéro de sécurité sociale.
Vous devriez également revoir votre retenue d’impôt.
“Il est essentiel de revoir votre retenue à la source en tant que couple marié afin de ne pas être confronté à une facture fiscale inattendue après votre mariage”, a déclaré Philip Hulme, CFP et conseiller financier principal chez Stars and Stripes Financial Advisors à Atlanta.
Selon Hulme, cela constitue souvent un gros problème lorsque les couples ont des revenus très différents. “Les employeurs ne savent pas ce que gagne votre nouveau conjoint, donc ils ne savent pas combien retenir”, a expliqué Hulme.
Vous pouvez utiliser l’estimateur de retenue d’impôt IRS pour calculer votre retenue.
Mais passer automatiquement de votre retenue W-4 à « déclaration conjointe pour les mariés » n’a pas toujours de sens, même si cette option semble intuitive car elle correspond au nombre de couples qui finissent par déclarer leurs impôts.
Cette déconnexion peut créer des problèmes pour les familles à double revenu, a déclaré Ryan Johnson, CFP et fondateur de Hundred Financial Planning. “Cela peut en fait entraîner une retenue d’impôt très faible. Si vous sélectionnez “Déclaration de mariage” sur votre W-4, le système peut supposer qu’il s’agit d’un mariage. seulement Le revenu que gagne votre famille.
Ainsi, si les deux partenaires travaillent, l’option de « déclaration conjointe pour les personnes mariées » peut être refusée. moitié Tout ce dont vous aviez besoin, a déclaré Johnson.
“Il est souvent judicieux de continuer à retenir le même montant, à moins qu’il n’y ait un changement significatif dans les revenus en même temps que le mariage, par exemple si quelqu’un décide de ne pas travailler”, a-t-il ajouté.
En savoir plus: Retenue à la source : qu’est-ce que c’est et comment puis-je le vérifier ou le modifier ?
Se marier ne réduit pas automatiquement vos impôts, mais cela peut améliorer votre traitement fiscal, surtout si vous produisez une déclaration conjointe.
L’avantage le plus évident est la déduction forfaitaire plus importante. Pour l’année d’imposition 2025 (pour les déclarations de revenus en 2026), la déduction forfaitaire est de 31 500 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement, contre seulement 15 750 $ pour les déclarants célibataires et les personnes mariées déclarant séparément.
Si vous déposez conjointement, vous bénéficiez effectivement du double de la déduction standard de 2025. À lui seul, cela peut réduire considérablement le revenu imposable, en particulier pour les couples qui ne le détaillent pas.
Il existe également des différences déductibles définies. Par exemple, la limite de 2025 sur la déduction fiscale nationale et locale est de 40 000 $ pour les déclarants conjoints, contre 20 000 $ pour les couples mariés déclarant séparément. Cela n’aidera pas toutes les familles, mais dans les pays à revenu élevé, cela peut faire une différence notable.
En savoir plus: Les meilleures déductions fiscales cette année
Meilleur accès aux crédits et aux jalons
C’est là que les soumissions conjointes interviennent souvent. Certains avantages fiscaux ne sont pas disponibles du tout ou sont beaucoup plus difficiles à réclamer si vous déposez votre déclaration séparément.
La déclaration séparée interdit généralement aux couples de réclamer les avantages fiscaux suivants :
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Crédit d’impôt d’opportunité américain
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Crédit d’apprentissage à vie
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Déduction des intérêts sur les prêts étudiants
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Crédit d’impôt sur le revenu gagné si vous ne répondez pas à une exception étroite pour certains conjoints séparés
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Crédit pour garde d’enfants et de personnes à charge dans la plupart des cas, sauf si vous répondez à l’exception IRS pour un conjoint vivant séparément
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Crédit d’adoption dans la plupart des cas
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Déduction pour personnes âgées améliorée dans le cadre d’un seul et beau projet de loi
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Déduction pour conseils qualifiés (« Conseils sans frais »)
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Déduction pour heures supplémentaires qualifiées (« Pas de taxe sur les heures supplémentaires »)
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Exclusion des intérêts sur les obligations d’épargne américaines qualifiées utilisées dans l’enseignement supérieur
Les déclarants conjoints bénéficient également généralement de limites de revenu plus favorables avant de supprimer progressivement certaines prestations.
Cela peut être important pour les déductions IRA traditionnelles et autres avantages fiscaux qui diminuent à mesure que le revenu augmente.
Pour l’année d’imposition 2025, si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail, la déduction pour les cotisations IRA traditionnelles disparaîtra progressivement avec des revenus bruts ajustés modifiés compris entre 126 000 $ et 146 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement.
Mais pour les déclarants célibataires, la suppression progressive se situe entre 79 000 $ et 89 000 $, et pour les personnes mariées déclarant séparément, les avantages fiscaux pour cotiser à un IRA traditionnel disparaissent entièrement si votre AGI dépasse légèrement 10 000 $.
En savoir plus: Déclaration de revenus gratuite : comment produire votre déclaration de revenus 2025 gratuitement
Le mariage peut également créer davantage d’opportunités de planification au fil du temps.
“Se marier est une excellente occasion de réfléchir de manière plus stratégique à la fiscalité à long terme”, a déclaré Jake Taylor, CFP et fondateur d’Astra Wealth Management à San Diego.
Le dépôt conjoint peut faciliter la coordination des cotisations de retraite et des impôts futurs estimés en tant que ménage, a ajouté Taylor. “À mesure que les couples vieillissent ou s’ils se marient plus tard, des stratégies telles que les conversions Roth, la planification RMD et le calendrier de vente des investissements – ainsi que les dons et la planification successorale – peuvent devenir très importantes”, a-t-il déclaré.
Cela ne signifie pas que le dépôt conjoint soit toujours le meilleur choix. Mais dans de nombreux cas, cela offre aux couples davantage de possibilités d’économies d’impôt.
L’IRA du conjoint est l’un des avantages fiscaux associés au mariage que les gens négligent souvent.
Malgré son nom, il ne s’agit pas d’un compte de retraite conjoint. Chaque conjoint possède toujours son propre IRA. Si vous produisez une déclaration conjointe, un conjoint peut toujours cotiser à un IRA sans compensation imposable si le couple a suffisamment de revenus gagnés et répond aux règles d’éligibilité normales.
Ceci est particulièrement utile si l’un des conjoints a quitté son travail ou est resté à la maison avec les enfants.
Cependant, le mariage peut aussi créer de nouvelles restrictions. Si votre revenu combiné est trop élevé, vous risquez de perdre la possibilité de cotiser directement à un Roth IRA.
“Parfois, les gens ne réalisent pas qu’une fois mariés, leurs revenus les empêchent de contribuer comme avant”, a déclaré Gabby Cerezo, CFP chez Sustain Financial à Los Angeles.
Pour l’année d’imposition 2025, les déclarations de Roth mariées chutent de 236 000 $ à 246 000 $. Mais pour les déclarations de mariage séparées, les règles sont beaucoup plus strictes si vous vivez avec votre conjoint depuis un an. Dans ce cas, la fourchette d’élimination progressive va de 0 à 10 000 $.
En d’autres termes, le dépôt séparé des personnes mariées peut éliminer presque instantanément l’éligibilité directe du Roth IRA.
La plupart des experts financiers recommandent de déposer une déclaration conjointe si vous êtes marié, car cela entraîne souvent une réduction de la facture fiscale. Mais il y a des moments où il est plus judicieux de demander le mariage séparément.
Une soumission distincte peut être considérée si :
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L’un des époux a des impôts.
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L’un des conjoints a une pension alimentaire impayée pour ses enfants.
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L’un des époux a des dettes pouvant donner lieu à une saisie-arrêt.
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L’un des conjoints a droit à des remboursements réduits de prêt étudiant dans le cadre du plan de remboursement du revenu (IDR).
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Un conjoint ne fait pas confiance au comportement de l’autre en matière de déclaration ou de fiscalité.
Si vous produisez une déclaration conjointe, votre remboursement peut être utilisé pour rembourser certaines dettes qui appartiennent uniquement à votre conjoint, comme les impôts, la pension alimentaire impayée ou d’autres dettes liées au gouvernement. Une déclaration séparée peut aider à protéger le salaire de l’autre conjoint.
Un autre scénario courant concerne les prêts étudiants fédéraux, a déclaré Cerezo.
“Une déclaration séparée peut avoir du sens si l’un des partenaires a beaucoup de dettes d’études et participe à un plan IDR”, a-t-il expliqué. “En déclarant séparément, ils excluent les revenus de leur conjoint et peuvent bénéficier d’un impôt IDR inférieur.”
Autre règle fiscale importante à prendre en compte : lors d’une déclaration séparée, si l’un des conjoints détaille une déduction, l’autre conjoint doit généralement la détailler, et non la déduction standard.
En savoir plus: Il existe 5 statuts de déclaration de revenus fédéraux. Lequel est fait pour vous ?
Il n’y a pas de bonne ou de mauvaise réponse universelle. Vous devez analyser les chiffres et déterminer ce qui fonctionne le mieux pour votre situation particulière. La façon la plus simple de procéder est de préparer votre déclaration dans un logiciel fiscal ou de la faire comparer par un fiscaliste.
Ne vous contentez pas de considérer le montant du remboursement de manière isolée. Examinez l’obligation fiscale totale, l’éligibilité au crédit, les implications du compte de retraite et tout impact ultérieur sur le remboursement du prêt étudiant ou l’allégement de la dette.
Un remboursement inférieur ne signifie pas toujours un résultat global moins bon. Un paiement plus important n’est pas toujours une bonne chose et cela pourrait signifier que vos déductions n’ont pas été effectuées pour toute l’année.
En général, la plupart des experts financiers recommandent de déposer ensemble. Les avantages l’emportent tout simplement sur les inconvénients dans la plupart des cas.
Apprendre encore plus: Le remboursement d’impôt est plus important cette année. Pourquoi ce n’est pas une bonne nouvelle pour les contribuables.
Souvent, les couples qui divorcent bénéficient quand même d’un avantage financier en produisant une déclaration commune pour la dernière année de leur mariage. Cependant, la coopération peut échouer lors des négociations de divorce et l’un des époux peut préférer demander la séparation pour des raisons juridiques ou personnelles. Un fiscaliste peut vous aider à déterminer quelle option est la plus judicieuse sur le plan financier.
Non. Si vous étiez légalement marié au 31 décembre, l’IRS ne vous permet généralement pas de déclarer cette année fiscale en tant que déclarant célibataire. Au lieu de cela, vous devez déposer une déclaration de mariage conjointement ou une déclaration de mariage séparément. La principale exception est si vous êtes considéré comme chef de famille en vertu de règles spéciales, qui exigent généralement que vous viviez séparément pendant une partie importante de l’année et que vous remplissiez d’autres exigences de l’IRS.
