Por que os bônus de final de ano diminuem após os impostos
A Receita Federal considera os bônus como “renda suplementar”, o que desencadeia uma taxa federal fixa de retenção na fonte de 22% para bônus abaixo de US$ 1 milhão. De acordo com um relatório do USA Today, juntamente com os impostos estaduais vêm os impostos sobre os salários, incluindo 6,2% para a Segurança Social e 1,45% para o Medicare. Combinada, a retenção total é normalmente de 30% a 35%.
Como o IRS tributa os bônus como renda suplementar
Isto será um choque para os trabalhadores cuja taxa normal de imposto é muito mais baixa. A empresa de software de gerenciamento de força de trabalho Homebase observou: “Essa retenção federal de 22% pode ser maior do que sua… faixa de imposto normal”, acrescentando: “Se eles normalmente pagam 12%, 22% desaparecerão de seus bônus”, cita o USA Today.
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Tirar férias piora o choque do bônus
O momento dos bônus tornará a situação pior. Kevin Knoll, executivo-chefe da TaxStatus, disse que muitos americanos passam as férias como se estivessem recebendo o valor total do bônus, e não o valor após os impostos, de acordo com um relatório do USA Today. Quando o pagamento líquido é inferior ao esperado, a lacuna pode causar dificuldades financeiras.
O bônus de US$ 10.000 ilustra claramente o problema. Após a retenção federal de 22%, mais os impostos da Previdência Social e do Medicare, o valor líquido cai para apenas US$ 7.000 antes da aplicação de quaisquer impostos estaduais. Knull disse: “Tudo é cortado e vai para a casa do Tio Sam”, e que “algures 48% da população subestima o que paga em impostos. Os impostos sobre o rendimento retiram uma grande dívida dos contracheques”, conforme citado pelo USA Today.
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Quando os bônus empurram os trabalhadores para faixas de impostos mais altas
Os bônus também podem ter consequências fiscais de longo prazo. Especialistas alertam que um grande bônus poderia empurrar alguns trabalhadores para uma faixa de impostos mais elevada se o seu rendimento já estiver próximo do limite.
Alguns assalariados têm alguns atrasos. Se o imposto total a pagar sobre um bônus for inferior à retenção federal de 22%, a diferença será reembolsada ou aplicada a outras obrigações fiscais quando as declarações forem apresentadas. Em última análise, os bónus são tributados como rendimento permanente, o que significa que os trabalhadores poderão ter de esperar até 2025 para declarar impostos no próximo ano para recuperar o excesso retido. Por outro lado, se o imposto efectivamente a pagar for superior ao montante retido, os trabalhadores terão de pagar a diferença.
As contribuições para a aposentadoria são usadas para impostos de bônus mais baixos
Especialistas dizem que há maneiras de reduzir o impacto fiscal. Kay Bell, do Bankrate, observou que direcionar algum dinheiro de bônus para um 401 (k) ou IRA pode reduzir a renda tributável se o limite de contribuição não for atingido, de acordo com um relatório do USA Today. Em 2025, o limite de contribuição do IRA é de US$ 7.000, ou US$ 8.000 para pessoas com 50 anos ou mais. O limite 401(k) é de US$ 23.500, e as contribuições de recuperação são de US$ 7.500 para a maioria dos trabalhadores com mais de 50 anos e de US$ 11.250 para aqueles com idade entre 60 e 63 anos.
Outros podem considerar adiar um bónus para o próximo ano se esperarem que o seu rendimento seja inferior, o que os colocaria numa faixa fiscal mais baixa. Richard Pohn, contador público certificado em São Francisco, disse: “No entanto, mesmo que sua faixa de impostos não mude de ano para ano, algumas pessoas gostam de receber um bônus no próximo ano, transferindo a responsabilidade fiscal para 2026”, conforme citado pelo USA Today.
Por que os bônus não monetários ainda são tributáveis
Os bônus nem sempre vêm em dinheiro, mas as recompensas que não sejam em dinheiro também podem ter consequências fiscais. Equivalentes em dinheiro, como cartões-presente, certificados de presente e ingressos para a temporada, geralmente são tributáveis, disse Pon. Em alguns casos, os empregadores deduzem impostos dos contracheques regulares; Noutros, “aumentam” a doação ao cobrirem os impostos, o que pode aumentar significativamente o custo para o empregador. É fundamental verificar as cartolinas para saber como tais itens são manuseados.
Existem exceções limitadas. Presentes de canal, como dinheiro ou cartões-presente, coletados por grupos de pais e dados a professores, não são tributáveis porque não vêm diretamente do empregador. Presentes pessoais de um gerente, se pagos do próprio bolso, também são isentos de impostos porque não são considerados remuneração paga pelo empregador.
Alguns itens pequenos e não monetários, como presuntos, perus ou ingressos para eventos ocasionais, podem ser qualificados como “benefícios adicionais de minimis” e são isentos de impostos. No entanto, Pon alertou que os cartões-presente destinados à compra desses itens ainda incorrerão em impostos.
Perguntas frequentes
Por que meu bônus é tributado mais do que meu salário normal?
Os bônus são tributados como renda suplementar com uma taxa federal fixa de retenção na fonte.
Quanto do meu bônus é tributável?
A retenção total costuma ser de 30% a 35%.
