Enquanto os legisladores se preparam para as suas sessões anuais, trava-se um debate controverso sobre a possibilidade de adoptar uma série de novos incentivos fiscais federais introduzidos pela administração Trump. Esses incentivos fiscais, incluindo deduções para gorjetas, pagamento de horas extras, empréstimos para automóveis e equipamentos comerciais, estão sendo considerados em estados de todo o país.
As reformas fiscais federais afectarão significativamente as estruturas fiscais estaduais e, em muitos casos, as novas deduções federais aplicar-se-ão automaticamente aos impostos sobre o rendimento estaduais, a menos que a legislação as renuncie. Por outro lado, os estados com leis fiscais diferentes devem optar ativamente por aceitar estas alterações nos seus formulários fiscais estaduais. Para os trabalhadores que recebem gorjetas ou horas extraordinárias, as implicações são terríveis: podem estar isentos de impostos federais sobre esse rendimento, mas continuam sujeitos a impostos estaduais.
Embora os potenciais benefícios económicos da adopção destas isenções fiscais possam significar milhões de dólares em poupanças para os residentes e empresas do estado, os legisladores também estão cautelosos quanto às implicações financeiras para os orçamentos do estado. Muitos estados estão a ajustar-se ao aumento dos custos associados aos novos requisitos do Medicaid e do Programa de Assistência Nutricional Suplementar (SNAP), complicando ainda mais o processo de tomada de decisão.
A maioria das legislaturas estaduais iniciam as sessões em janeiro, e quaisquer ajustes retroativos exigem ação imediata para garantir que os formulários fiscais sejam atualizados antes da temporada de arquivamento. Embora os estados possam fazer alterações na responsabilidade fiscal até 2026, o prazo iminente pressiona os legisladores para que tomem decisões rapidamente.
A reação aos cortes de impostos federais foi mista, com apenas alguns estados votando sobre a questão. Carl Davis, diretor de pesquisa do Instituto sem fins lucrativos de Tributação e Política Econômica, observou que muitos estados estão abordando as mudanças propostas com ceticismo.
O projeto de lei, sancionado em 4 de julho, inclui US$ 4,5 trilhões em cortes de impostos federais ao longo da próxima década. Os principais recursos incluem deduções temporárias para gorjetas e horas extras, incentivos fiscais aprimorados para idosos, aumento do limite de dedução de impostos estaduais e locais de US$ 10.000 para US$ 40.000 e benefícios significativos para empresas, como amortizações imediatas de equipamentos e despesas de pesquisa.
Com 41 estados a impor um imposto sobre o rendimento das pessoas singulares e 44 estados a impor um imposto sobre o rendimento das sociedades, o apelo do Tesouro para o cumprimento imediato destes cortes federais gerou controvérsia. O secretário do Tesouro, Scott Besant, acusou alguns estados liderados pelos democratas de atrasarem a implementação e de se envolverem em “obstrucionismo político”, embora muitos estados liderados pelos republicanos estejam a navegar pelas suas próprias complexidades no processo de tomada de decisão.
Os analistas fiscais alertam que os legisladores devem ponderar as implicações mais amplas destas reduções fiscais. A regra proposta pela Receita Federal poderia definir dicas que se aplicam a cerca de 70 ocupações; No entanto, isto exclui muitos trabalhadores com salários baixos, levantando questões sobre a distribuição equitativa dos benefícios.
Atualmente, apenas Michigan optou por isenções de impostos federais para gorjetas e pagamento de horas extras, com efeito em 2026. A decisão tem um custo projetado significativo para o estado – cerca de US$ 113 milhões para o desconto de horas extras e US$ 45 milhões para o desconto de gorjetas no ano orçamentário atual. Os legisladores de Michigan contrabalançaram esses custos separando-os de várias mudanças nos impostos federais sobre sociedades, estimadas em um impacto de US$ 540 milhões nas receitas do estado.
Embora os novos incentivos fiscais visem colocar mais dinheiro nos bolsos dos residentes, permanece um equilíbrio crítico para garantir o investimento adequado em serviços essenciais, como infra-estruturas, segurança pública e educação. Estados como o Arizona também estão a ponderar as suas opções, com o governador democrata a defender que os incentivos fiscais federais devem ser adoptados à medida que a sessão legislativa se aproxima.
No entanto, alguns estados, incluindo Delaware, Illinois, Pensilvânia e Rhode Island, optaram por negar certos incentivos fiscais às empresas. Por exemplo, a recente lei de Illinois para dissociar as mudanças fiscais corporativas economizará ao estado cerca de US$ 250 milhões, de acordo com autoridades estaduais. O Governador JB Pritzker enfatizou que tais ações são fundamentais para manter o financiamento para serviços essenciais e prevenir perdas de receitas causadas por outras disposições da legislação federal.
À medida que as sessões legislativas começarem, a decisão sobre a prossecução de incentivos fiscais federais moldará o cenário económico em todo o país, suscitando debate sobre impostos, receitas governamentais e a estratégia fiscal global para os estados nos próximos anos.
