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A distribuição mínima exigida (RMD) nas contas de pensões com atraso fiscal começa aos 73 anos para indivíduos nascidos entre 1951 e 1959.
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O Secured Act 2.0 eliminou o RMD nos planos Roth 401 (K) e nos planos Roth 403 (B) durante a vida do titular da conta original.
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O RMD geralmente deve ser concluído até 31 de dezembro; O não pagamento do RMD antes do prazo leva a 25% do imposto especial de consumo.
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As contas de pensão, como os planos tradicionais IRAS e 401 (K), permitem deduzir contribuições do lucro tributável no momento, permitindo que você economize dólares em impostos diferidos em troca do pagamento de impostos (e quaisquer lucros) no futuro.
No entanto, as seleções não podem ser adiadas. As contas de pensões diferidas por impostos estão sujeitas à distribuição mínima exigida (RMD), o que significa que os titulares das contas são obrigados a realizar levantamentos suficientes todos os anos após uma determinada idade.
Como a maioria dos tópicos de finanças pessoais, o RMD pode ser complicado, especialmente porque a aprovação da segurança 2.0 da Lei em 2022 introduziu novas regras e modificou outras. Leia mais para descobrir quando o RMD deve ser executado, quais contas não são mais afetadas e o que acontecerá se o seu RMD não for concluído a tempo.
Se necessário, a distribuição mínima (RMD) começa na data de nascimento. O ato seguro de 2019 (também chamado de ato seguro 1.0) aumentou o ponto de partida de 70 anos e meio para 72 anos para qualquer pessoa que nasceu em 1º de julho de 1949 ou mais tarde.
O gráfico abaixo fornece uma visão consolidada dessas regras.
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A data de nascimento do titular da conta |
Idade quando o RMD começa |
|---|---|
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Antes de 1º de julho de 1949 |
70 1/2 |
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1º de julho de 1949, até 31 de dezembro de 1950 |
72 |
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1º de janeiro de 1951, até 31 de dezembro de 1959 |
73 |
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Depois de 31 de dezembro de 1959 |
75 |
Fonte de dados: Serviço de renda interna.
É importante ressaltar que o RMD nos planos 401 (K) tradicionais e nos IRAs tradicionais (incluindo IRA SEP e IRA simples) são obrigatórios assim que você atingir a idade mínima listada no gráfico acima, mesmo se ainda estiver trabalhando. Geralmente, o RMD deve ser concluído até 31 de dezembro, mas o primeiro pode ser adiado em 1º de abril do ano seguinte.
Aqui está um exemplo: John tinha 73 anos em 2025, então ele precisa começar a fazer RMD. O primeiro levantamento pode ser adiado até 1 de abril de 2026, mas o segundo levantamento deve ser feito até 31 de dezembro de 2026 e todos os RMD subsequentes devem ser feitos até 31 de dezembro do ano relevante.
