Como a bomba fiscal de US$ 1,3 milhão nos fez agir antes da aposentadoria

No último episódio do Money Guy Show intitulado Milionários da Van Life deixam milhões em cima da mesaO co-apresentador Beau Hanson descreveu um casal, Robert e Carrie, que fez quase tudo certo. Eles economizaram diligentemente em contas de aposentadoria antes dos impostos e construíram um portfólio saudável. Então o planejador avançou os números.

leitura rápida

• Casais com grandes saldos tradicionais de 401 (k) e IRA enfrentam uma “bomba fiscal” aos 75 anos, quando as distribuições mínimas exigidas entram em ação, potencialmente saltando de uma faixa de impostos de 12% para 32% +; Uma conversão estratégica de Roth entre a reforma e os 75 anos pode poupar 1,3 milhões de dólares em impostos e adicionar 3,5 milhões de dólares em activos ao longo da vida.

• A matemática das conversões de Roth depende inteiramente da conversão para o escalão fiscal mais baixo de hoje, para evitar forçar levantamentos para escalões mais elevados planeados na reforma, acumulando perdas em contas tributáveis ​​que amplificam os ganhos em anos de conversão.

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Diagnóstico de Hanson: “Quando previmos a situação do imposto sobre o rendimento após a reforma, quando atingiram a idade mínima de distribuição de 75 anos, uma bomba fiscal explodiu neles.

Ao fazer conversões estratégicas de Roth entre a aposentadoria e o início de RMDs, o casal pode ter quase US$ 3,5 milhões a mais em ativos e pagar quase US$ 1,3 milhão a menos em impostos. Esta é uma casa de apostas. Se você está na casa dos 40 anos e já tem sete dígitos em um 401 (k) tradicional, o IRS é um parceiro silencioso cuja participação cresce a cada ano se você ignorá-lo.

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Veredicto: Hanson está certo, e a maioria dos poupadores não aprecia isso

O conselho é válido e a relevância é real. Os saldos tradicionais 401 (k) e IRA são antes dos impostos. Cada dólar retirado é tributado como renda ordinária. Aos 75 anos, o IRS obriga você a começar a receber as distribuições mínimas exigidas, quer você precise do dinheiro ou não. O divisor RMD em 75 é cerca de 24,6, o que significa que você precisa sacar cerca de 4% do seu saldo naquele ano, com a porcentagem sendo composta a cada ano.

Crie um cenário realista. O casal, ambos com 45 anos, tem US$ 1,5 milhão em um 401(k) tradicional. Suponha uma renda anual de 7% e contribuições constantes. Aos 75 anos, esse saldo pode chegar a US$ 6 a US$ 8 milhões. O RMD do primeiro ano de US$ 7 milhões é de cerca de US$ 285.000, mais a Previdência Social e qualquer renda de pensões ou dividendos. Isso coloca um casal que vivia confortavelmente na faixa federal de 12% na faixa de 32%, exatamente o que Hanson descreve.

Se eles se aposentarem aos 62 anos e transferirem mais de US$ 150.000 a cada ano do tradicional para o Roth até os 75 anos, eles preencherão as faixas de 22% e 24% às taxas atuais antes que sua renda auferida acabe. Esses dólares convertidos crescem isentos de impostos, nunca acionam um RMD e são repassados ​​aos herdeiros isentos de impostos. A diferença aritmética na capitalização ao longo de 25 anos, em comparação com a faixa futura de 32% a 37% com uma retirada forçada, é exatamente como o planejador gera US$ 1,3 milhão em taxas variáveis ​​ao longo da vida.

Uma variável que retorna matemática

O único fator que determina se as conversões ajudam ou prejudicam é a sua faixa marginal hoje versus a faixa marginal projetada de 75. Se você passar para uma faixa inferior à que vive agora e permanecer lá, as conversões serão uma má negociação. Se a faixa RMD projetada for superior à faixa do ano de conversão, cada dólar convertido à taxa mais baixa terá garantido um retorno igual ao spread da faixa.

A inflação torna as coisas mais difíceis. Com o IPC a atingir quase 2% ao ano e a taxa dos fundos federais em torno de 4%, as faixas de impostos ajustam-se para cima todos os anos, mas o mesmo acontece com os saldos das contas. Viver com uma faixa salarial de US$ 7 milhões é muito mais punitivo do que uma faixa salarial de US$ 200 mil.

Brian Preston também destacou uma ferramenta complementar para contas fora dos planos de aposentadoria: “Quando os mercados caem ou você tem prejuízo, você tem uma perda em seu portfólio, você não precisa apenas ficar sentado esperando… você pode realmente usar isso como uma ferramenta poderosa para bloquear perdas” para compensar lucros futuros. As perdas escolhidas são transportadas indefinidamente e podem incluir ganhos que surgem durante a janela de conversão durante o rebalanceamento.

O que fazer neste trimestre

1. Faça uma previsão fiscal de 30 anos. Use um planejador ou software que represente RMDs em 75 em relação à sua trajetória atual. Você está procurando inicialmente um colchete no RMD, não apenas o equilíbrio.

2. Mapeie sua janela de conversão. Determine os anos entre a data planejada de aposentadoria e os 75 anos. Esta é a sua pista para transferir dinheiro do tradicional para o Roth a taxas conhecidas.

3. Acompanhe suas perdas tributáveis ​​​​de corretagem. Um par de perdas com anos de conversão para que os ganhos realizados sejam absorvidos no reequilíbrio.

4. Verifique agora a taxa de poupança. O conselho de Hanson para pessoas com mais de 40 anos é “verificar onde você está” e começar a “economizar muito se estiver atrasado”.

A bomba fiscal é aritmética sobre o saldo que você já possui. A única questão é se você quitará isso de acordo com sua programação ou para o IRS.

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