L’or physique (GC=F) détenu sur un compte de retraite ne peut pas être détenu à la maison. Il doit être conservé dans un établissement qui répond aux exigences de garde de l’Internal Revenue Service (IRS) et qui est approuvé à cet effet.
En dehors d’un IRA, une personne peut détenir de l’or directement. Dans un IRA or, les actifs en or doivent répondre aux exigences de protection des comptes et de déclaration.
Conseils pour acheter des métaux précieux
Présenté par les experts
- Diversification et stabilité du portefeuille: L’or conserve souvent sa valeur ou augmente lorsque les prix des actions et autres actifs baissent. Lorsque l’inflation augmente ou que le dollar baisse, la stabilité du prix de l’or compense la faiblesse du dollar et la volatilité des marchés.
- Les Gold IRA ont des avantages fiscaux: L’or physique est imposé comme un objet de collection au taux des plus-values. Détenir de l’or dans un IRA vous permet de reporter ou d’éviter ces impôts, selon le type de compte.
- Vendre de l’or est relativement facile: Comparé aux actifs tels que l’immobilier ou les objets de collection, l’or peut être vendu rapidement contre de l’argent par l’intermédiaire d’un revendeur ou d’un courtier.
Les comptes de retraite suivent des règles fiscales et de déclaration qui exigent que les actifs soient conservés et documentés de manière cohérente. Aux États-Unis, l’IRS fixe les règles fiscales régissant la détention, la déclaration et la distribution des actifs de l’IRA.
Les métaux physiques n’existent pas en tant qu’enregistrements électroniques associés à un échange. La propriété est documentée au moyen de registres de garde et de suivi des stocks, et non de systèmes de règlement des échanges. Les règles de rétention résolvent ce problème. Les métaux doivent être stockés dans une installation éligible afin de pouvoir être suivis et évalués à l’aide des prix du marché et des registres comptables à des fins de reporting.
L’objectif n’est pas de remplacer l’actif. Il s’agit de l’exploitation de participations physiques dans un système conçu pour la surveillance et la déclaration fiscale. Les règles de détention sont accompagnées de règles IRS distinctes concernant les types de lingots et de pièces qu’un IRA peut détenir.
L’IRS a des règles claires pour la détention de métaux précieux dans un IRA. Ces exigences visent à maintenir le traitement fiscal du compte, garantissant que les actifs restent dans une structure de conservation contrôlée.
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Un dépositaire qualifié (une institution financière agréée par l’IRS) doit gérer le compte.
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Tous les métaux doivent être stockés dans une installation de stockage agréée.
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Le titulaire du compte ne peut pas reprendre les actifs.
Lorsque les métaux précieux sont retirés du stockage, l’IRS traite généralement cela comme une distribution, ce qui déclenche une déclaration de revenus et peut entraîner des pénalités, selon le type et le moment de la déclaration.
Les métaux physiques liés à un compte IRA en or doivent être évalués à des fins de déclaration.
Les dépositaires déterminent la valeur de l’or dans l’IRA en utilisant les prix du marché largement cotés et les registres de dépôt prouvant la propriété. Ces informations sont utilisées pour préparer les relevés annuels et les formulaires IRS liés aux rapports.
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Tuteur: Gère les comptes, tient des registres, traite les transactions et traite les rapports IRS.
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revendeur: Achète et vend des métaux précieux. Une fois la transaction terminée, les métaux sont transférés vers l’installation de stockage.
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Dépôt: Stocke les métaux, tient des registres d’inventaire et assure la sécurité et l’assurance. Ces installations sont destinées à la protection des actifs et non à un accès personnel.
Processus: Dépositaire → Courtier → Dépositaire
Cette séparation crée un processus structuré : la garde, la transaction et le stockage sont traités et comptabilisés indépendamment à chaque étape.
Les transactions sont transférées sur le compte et non vers le dépositaire. Lors de l’achat de métaux précieux, le dépositaire traite la transaction, le courtier exécute l’ordre et le dépositaire reçoit et enregistre les actifs. Lorsque les métaux sont vendus, le processus est inversé.
Lors d’une transaction normale, le titulaire du compte n’échange jamais de métaux. Les métaux restent dans le dépôt à moins que le titulaire du compte ne demande une distribution formelle.
Les dépositaires proposent généralement deux méthodes de stockage.
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Stockage séparé : Les métaux sont conservés séparément et identifiés comme appartenant à un compte spécifique. Les mêmes lingots ou pièces sont conservés pour ce compte.
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Stockage non séparé : Les métaux de plusieurs comptes sont combinés et stockés ensemble. Les biens sont suivis par poids et par type, et non par éléments spécifiques.
| fonction | séparé | non séparé |
|---|---|---|
| séparation physique | Oui | Non |
| Suivi au niveau des articles | Oui | Non |
| propriété | articles spécifiques | quantité équivalente |
La différence affecte le suivi et la récupération des métaux, et non l’actif sous-jacent ou sa valeur marchande.
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La détention d’actifs physiques entraîne des coûts supplémentaires, notamment des frais de stockage, d’assurance et d’administration des comptes.
Ces coûts existent parce que l’actif nécessite une manipulation physique et un stockage sûr. Les titres détenus sur des comptes traditionnels ne répondent pas aux mêmes exigences.
Au fil du temps, ces coûts font partie du coût total de maintien d’un IRA en or.
L’accès aux métaux précieux dans un IRA est indirect. Les titulaires de comptes ne retirent pas à volonté les métaux précieux du stockage. Tout mouvement nécessite une coordination entre ces parties et est traité via un compte.
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Liquidation: Les métaux sont vendus via un compte. Les gains sont reversés en espèces sur le compte de retraite.
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Livraison physique : Les métaux sont expédiés du stockage. Ceci est généralement traité comme une distribution et signalé à l’IRS.
Les deux voies impliquent des étapes formelles et sont conçues pour conserver des enregistrements et garantir la conformité.
Le stockage physique peut affecter la réalisation des transactions.
La vente de métaux nécessite généralement plusieurs étapes et une coordination entre le dépositaire et le négociant, avec confirmation du dépositaire. La livraison implique une manutention, une inspection et une expédition supplémentaires depuis l’installation de stockage.
| “Je peux garder l’or à la maison.” | La possession personnelle entraîne généralement des distributions selon les règles de l’IRS. |
| “Je peux choisir n’importe quel sous-sol.” | Le stockage doit avoir lieu dans une installation de stockage agréée répondant aux normes réglementaires. |
| “L’accès fonctionne comme un coffre-fort.” | L’acceptation n’est pas simple. Les actions se déplacent dans la structure du compte. |
Les règles de stockage ne modifient pas l’actif. L’or reste de l’or. Le changement réside dans la manière dont l’actif est détenu, comptabilisé et mis à disposition dans l’IRA. Les dépositaires, les fournisseurs de stockage et les contrôles des transactions constituent le cadre qui détient les actifs physiques dans un plan de retraite.
