Como os bilionários conseguem pagar menos imposto de renda

Embora muitos americanos se preocupem com a hora do imposto de renda, para os bilionários isso mal está no calendário. Isto porque, para os mais ricos, o rendimento desempenha um papel menor na riqueza. Para reduzir as obrigações fiscais, os multimilionários reduzem o seu rendimento real a uma gota, enquanto vivem do capital que acumularam em activos crescentes: acções, imóveis e as empresas de rápido crescimento que possuem.

Um estudo publicado no Verão passado por professores da Universidade da Califórnia, Berkeley, descobriu que a taxa global de impostos paga pelos americanos mais ricos é 20% inferior à média das famílias americanas.

Brian Gale, professor de direito em Berkeley, disse em um podcast recente do Berkeley Law Voices Carry que a família americana média tem um patrimônio líquido zero porque pode ter alguns ativos, mas também dívidas significativas.

“Portanto, estamos falando de bilionários que pagam uma taxa de imposto 20% menor do que uma família com patrimônio líquido zero. Claramente não é um sistema tributário justo ou progressivo”, disse Gall.

A América Central depende da renda – salário por hora ou salário anual. Esse dinheiro é tributado em taxas crescentes à medida que você ganha mais, começando em 10% e indo até 37%. Assim, os trabalhadores americanos desembolsam os seus suados dólares em impostos federais sobre o rendimento (para não mencionar os impostos sobre os salários e os impostos estaduais e locais).

Aqui está um exemplo de uma família que ganha $ 110.000, casada e declarando em conjunto:

Renda bruta: US$ 110.000

Dedução padrão de 2025: – $ 31.500

rendimento tributável: $ 78.500

Os primeiros $ 23.850 são cobrados a 10% = $ 2.385

Os $ 54.650 restantes são tributados em 12% = $ 6.558

Conta fiscal total: $ 8.943, igual a uma taxa efetiva de imposto de 8,13%

No entanto, os multimilionários pagam muito pouco imposto sobre o rendimento porque não ganham dinheiro entre os 9 e os 5 anos de idade. As taxas de imposto sobre ganhos de investimento e outras riquezas são geralmente mais baixas do que as taxas de imposto sobre o rendimento.

O resultado: o estudo de Berkeley descobriu que as 400 famílias mais ricas dos EUA pagam uma taxa efectiva de imposto de 24%, enquanto as restantes pagam 30%.

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Muitos bilionários são pagos em ações, em vez de dinheiro. Com salários baixos que reduzem os impostos, eles possuem grandes empresas ou montanhas de ações que não pagam grandes dividendos, mas que crescem exponencialmente em valor ao longo do tempo. Esses ativos não são tributados, a menos que sejam vendidos. Isso é chamado de princípio da “realização”.

Em seu relatório, “Como tributar os ultra-ricos”, Galle explica:

“A tributação apenas sobre o exercício significa que as pessoas que ganham a maior parte do seu dinheiro através de investimentos podem escolher quando pagar impostos… uma dessas opções é ‘nunca’.”

Por exemplo, digamos que o patrimônio líquido de um bilionário aumente em bilhões de dólares em um ano. Isso pode ser resultado de uma combinação de ganhos em ações, crescimento da empresa ou valorização imobiliária. Se nenhum dos ativos for vendido, o passivo fiscal provavelmente será zero. Se alguns dos ativos forem vendidos, poderá ser cobrada uma taxa de ganhos de capital mais baixa do que uma taxa de imposto de renda mais alta.

Então, se receberem graciosamente (de forma fiscalmente eficiente) uma compensação anual de apenas um dólar, o magnata não terá praticamente nenhum rendimento tributável.

“O resultado é evidente em notícias recentes de que muitas das pessoas mais ricas da América, como Jeff Bezos, relataram rendimentos tributáveis ​​mais baixos do que as auditorias do IRS”, disse Gall.

De facto, de acordo com a ProPublica, as estratégias fiscais de redução de rendimentos dos 25 principais multimilionários permitiram-lhes pagar uma taxa efectiva de imposto de apenas 3,4%, apesar de a sua riqueza ter crescido mais de 400 mil milhões de dólares entre 2014 e 2018.

Aqui está outra maneira altamente eficaz para os ricos escaparem de impostos elevados. Ao emprestar contra activos, em vez de os vender, os super-ricos vivem um estilo de vida do tipo “compre, peça emprestado, morra”.

• comprar: Adquira ativos que possam agregar valor: empresas, ações e patrimônios.

• emprestar: Utilizando os activos como garantia, o rendimento isento de impostos pode ser emprestado enquanto os activos, as acções e as empresas continuam a subir.

• morrer: Os ativos são repassados ​​aos herdeiros com uma “base de custo crescente”, o que significa que o tempo de valorização é eliminado e nenhum imposto sobre ganhos de capital é devido.

Usar ações como garantia para um empréstimo ou linha de crédito permite que mesmo aqueles com melhor crédito obtenham taxas de juros mais confortáveis. E os rendimentos do empréstimo não são rendimentos tributáveis ​​– mesmo os pagamentos de juros podem ser dedutíveis nos impostos. Entretanto, os activos continuam a aumentar de valor.

“Eles compram seus ativos, pedem dinheiro emprestado para manter seu estilo de vida e depois morrem sem pagar nenhum imposto”, disse Gall no podcast.

Infelizmente, as estratégias utilizadas pelos ultra-ricos para evitar impostos não são aquelas que as famílias típicas dos EUA possam replicar facilmente. Mas se você possui imóveis ou tem outros tipos de renda e ativos, poderá acionar algumas dessas alavancas para reduzir sua carga tributária.

1. Contribuições máximas para uma conta de aposentadoria.

2. Doe ações apreciadas para organizações sem fins lucrativos para dedução fiscal. As deduções fiscais reduzem o seu rendimento tributável, levando a uma fatura fiscal menor.

3. Se você investe em imóveis, deduza depreciação, custos de seguros e juros de sua renda. Novamente, isso significa que o IRS tributa você sobre uma quantia menor de renda.

4. Ativos e negócios podem ser mantidos em entidades de “repasse”, como LLCs, parcerias, trustes e corporações S, para diferir impostos e transferir rendimentos para faixas de impostos mais baixas.

5. Colheita de prejuízos fiscais sobre ativos para compensar ganhos sobre outros. Exemplo: venda a perda de $ 500 em uma ação e aplique-a a um lucro de $ 500 em outra posição de ação vendida. O resultado: zero impostos.

6. Reduza o lucro tributável rastreando e deduzindo juros, contribuições de caridade e despesas comerciais.

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