Um certificado de depósito (CD) pode ser uma ferramenta valiosa para poupadores diligentes. Os CDs permitem que você ganhe juros mais altos do que ganharia com uma conta poupança tradicional, e seus retornos são garantidos a uma taxa fixa durante toda a vida do seu CD. O problema é que você não pode mexer no seu dinheiro até que o disco esteja maduro (ou seja, sem incorrer em penalidades).
Embora os lucros dos CDs possam ser substanciais, há implicações fiscais a ter em mente. O IRS trata os rendimentos de juros do CD como rendimento tributável, que você deve pagar anualmente. No entanto, existem algumas maneiras de contornar o pagamento de impostos sobre juros de CD. Continue lendo para saber como.
Geralmente, você tem que pagar impostos sobre os juros do CD.
Os juros do CD acima de US$ 10 são considerados rendimentos tributáveis e você deve relatar esses rendimentos em sua declaração de imposto de renda.
Os CDs vêm em durações diferentes ou em termos diferentes. Os prazos do CD podem variar de um mês a cinco anos ou mais. Independentemente do prazo, você deve pagar impostos sobre os juros recebidos pelo seu CD.
Se o prazo do seu CD for inferior a um ano e vencer no mesmo ano em que você abriu a conta, você reportará esses ganhos em sua declaração de imposto de renda daquele ano. Mas se o prazo do seu CD abranger vários anos, você pagará impostos sobre os juros que ganhar no final de cada ano. Neste último caso, você reportará os rendimentos de juros em várias declarações fiscais consecutivas.
Geralmente, você tem que pagar impostos sobre os ganhos do CD, independentemente de como recebe o pagamento de juros. Por exemplo, você pode ter a opção de sacar seus juros antes do vencimento ou pode devolver os juros para sua conta e permitir que sejam compostos. De qualquer forma, você terá que pagar impostos sobre esses rendimentos.
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Geralmente, você não pode sacar dinheiro do seu CD antes do vencimento. Se você fizer isso, provavelmente terá que pagar uma multa por retirada antecipada. Muitas instituições financeiras cobram essas penalidades com base na duração do prazo do CD, com prazos mais longos incorrendo em taxas mais altas. Fazer um saque antecipado e pagar as taxas resultantes também tem consequências fiscais.
Você pode deduzir o valor de quaisquer penalidades de retirada antecipada de seu rendimento tributável. Por exemplo, se você pagar US$ 20 em multas por retirada antecipada, poderá deduzir US$ 20 de sua renda bruta. Todas as penalidades de retirada antecipada que você pagou devem ser informadas na caixa 2 do Formulário 1099-INT para aquele ano fiscal.
Embora geralmente você tenha que pagar impostos sobre os juros do CD, existem algumas maneiras de evitar ou atrasar isso. Manter seus CDs em certos tipos de contas, incluindo IRAs, 529s e HSAs, pode ajudar a aliviar sua carga tributária.
As contribuições para uma conta de aposentadoria com imposto diferido, como um 401(k) tradicional ou IRA, são geralmente dedutíveis do imposto até os limites de contribuição. E geralmente você não precisa pagar impostos sobre seus rendimentos até fazer saques na aposentadoria.
Para diferir os impostos sobre os juros do CD até a aposentadoria, você pode abrir um CD em uma conta de aposentadoria diferida – seja um plano patrocinado pelo empregador ou um IRA.
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Os planos 529 permitem que você economize e invista em despesas educacionais enquanto aproveita benefícios fiscais.
Embora as contribuições para os planos 529 não sejam dedutíveis de impostos, você não precisa pagar impostos sobre os rendimentos usados para despesas educacionais qualificadas, como mensalidades, livros e moradia. Embora você possa investir em títulos como ETFs e fundos mútuos dentro de um 529, também pode investir em produtos segurados, como CDs – e potencialmente evitar o pagamento de impostos sobre os rendimentos desses CDs.
As contas de poupança de saúde (HSAs) oferecem uma vantagem fiscal tripla: as contribuições são dedutíveis dos impostos, os juros aumentam sem impostos e as distribuições são isentas de impostos quando você as usa para despesas médicas qualificadas.
Os HSAs são uma ferramenta estratégica que você pode usar para economizar em custos de saúde, como prêmios de seguro, receitas, dispositivos e muito mais. Mas para aproveitar as vantagens de uma HSA, você precisa atender a certos requisitos de elegibilidade; Principalmente, você precisa estar inscrito em um plano de saúde com franquia elevada.
Assim como os planos IRAs e 529, há uma grande variedade de investimentos que você pode comprar dentro de uma HSA, e suas opções dependem da instituição financeira que mantém sua conta. Se você investir em CDs dentro de sua HSA, poderá evitar o pagamento de impostos sobre os juros, desde que use as distribuições para pagar despesas qualificadas.
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Se você não relatar juros de CD ou quaisquer outros rendimentos de juros em sua declaração de imposto de renda, poderá receber um aviso de renda subdeclarada (Aviso CP2000). Este aviso destaca uma discrepância entre o valor da renda que você informou e o valor informado ao IRS pelo seu empregador e outros terceiros.
Se você não informou os juros do CD em sua declaração de imposto de renda, terá que pagar os impostos devidos, mais juros, em resposta ao recebimento deste aviso. Se você não responder prontamente, poderá ter que pagar juros e multas adicionais.
A receita de juros é tributada como renda ordinária, o que significa que está sujeita à taxa de imposto de renda federal e estadual.
Os ganhos do CD estão sujeitos a impostos estaduais e até locais, e você pode ter que pagar esses impostos dependendo de onde mora. No entanto, nem todos os países têm imposto sobre o rendimento. Outros países têm estruturas fiscais variadas, algumas com taxas fixas e outras com taxas graduadas. Resumindo, se você paga imposto de renda sobre os rendimentos do CD e quanto você paga depende de onde você mora.
