Você não compra uma casa com incentivos fiscais. Eles são apenas um bom benefício colateral – e geralmente muito apreciados, dadas todas as despesas extras decorrentes da aquisição de uma casa.
Aqui estão oito incentivos fiscais para proprietários de casas que você deseja conhecer, atualizados para o ano fiscal de 2026 e refletindo as mudanças do One Big Beautiful Bill. Lembre-se de que estas instruções se aplicam ao ano fiscal de 2026, que você apresentará em 2027.
Os pagamentos de seguro hipotecário privado (PMI) também serão permitidos em 2026 como juros hipotecários dedutíveis (mas não para retornos de 2025).
Você ainda vai querer considerar se a dedução do imposto de renda para juros hipotecários – junto com outras deduções – excede a dedução padrão. Para deduzir despesas específicas relacionadas à sua casa, você precisará escolher deduções discriminadas.
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No entanto, espera-se que menos proprietários especifiquem os impostos em 2026 devido aos valores de dedução padrão mais elevados:
Os contribuintes com mais de 65 anos têm uma nova dedução até o ano fiscal de 2028: um adicional de US$ 6.000 para declarantes únicos; $ 12.000 para um casal. A dedução é eliminada em receitas superiores a US$ 75.000 (US$ 150.000 para declarantes conjuntos).
“Se (os proprietários) tiverem um evento médico e estiverem no hospital por três ou quatro meses. Ou fizerem uma quantidade significativa de doações – todas essas coisas se enquadram nessas categorias detalhadas. Os juros da hipoteca são um componente disso”, disse John G. Adams, contador em Júpiter, Flórida, ao Yahoo Finance por telefone.
Os empréstimos imobiliários e as linhas de crédito podem ser ferramentas valiosas para converter alguns de seus ativos ilíquidos (sua casa) em dinheiro.
E podem fornecer benefícios fiscais adicionais.
Embora as diretrizes tenham sido inicialmente relaxadas, o OBBB afirma que para que HELs e HELOCs sejam dedutíveis de impostos em 2026, os rendimentos ainda devem ser usados para comprar ou melhorar sua casa. Existem outras restrições também. Uma consideração importante: são permitidas deduções de juros sobre até US$ 750.000 em dívidas de empréstimos imobiliários, incluindo primeira e segunda hipotecas. Se você é casado e declara seus impostos separadamente, esse valor cai para US$ 375.000.
Este é um benefício fiscal adicional que você deve especificar para receber.
Vá mais fundo: Os juros HELOC podem ser deduzidos?
Os pontos de desconto hipotecário reduzem os juros da hipoteca – e os pontos de desconto podem ser dedutíveis do imposto (se você especificar na sua declaração de imposto).
Adams disse que, ao pagar alguns juros adiantados, você paga menos juros nos anos restantes da hipoteca. Aproximadamente, para cada ponto de desconto de 1%, a taxa de juros da hipoteca cai um quarto de ponto. Por exemplo, em uma hipoteca de $ 400.000, você pode pagar $ 4.000 para reduzir sua taxa de juros de 7% para 6,75%. Os pontos também podem ser adquiridos em frações.
“Basta lembrar que os pontos não são financeiramente inteligentes, a menos que você planeje morar em sua casa por pelo menos cinco anos antes de vendê-la, e a maioria dos proprietários se muda antes disso”, disse Crystal Stringer, agente registrada e educadora tributária em Boulder, Colorado.
Os impostos sobre a propriedade – nas jurisdições onde são cobrados – financiam muitos dos serviços e infraestruturas onde você vive. E podem ser retidos no imposto de renda, juntamente com outros impostos estaduais e locais.
O chamado SALT (dedução de impostos estaduais e locais) foi aumentado para US$ 40.000 em relação ao limite anterior de US$ 10.000.
“Esta é uma ótima notícia para os proprietários que pagam altos impostos sobre a propriedade, como os de Nova York ou do Texas”, disse Stranger. “No entanto, é reduzido para os contribuintes que ganham mais de US$ 500.000. Ganhar mais do que esse valor pode, na verdade, significar uma perda de mais de um dólar em créditos e deduções para cada dólar de aumento de renda”.
Tal como acontece com todos esses outros incentivos fiscais, você precisará detalhar sua declaração fiscal e cumprir os limites apropriados.
Agora, estamos reduzindo as deduções fiscais a uma fatia fina. As taxas de associação de proprietários são o mais próximo possível das taxas incômodas em um cenário de aquisição de casa própria. Eles também geralmente não são dedutíveis de impostos.
Existem exceções – mas não prenda a respiração. Você pode amortizar algumas ou todas as suas taxas HOA em uma propriedade de investimento, uma casa que você usa para aluguel ocasional ou um escritório doméstico.
Muitas pessoas estão mantendo suas casas por mais tempo, por isso as reformas e atualizações são populares. No entanto, a vantagem fiscal deste tipo de reformas é muitas vezes uma proposta de longo prazo e não uma dedução feita na declaração fiscal do próximo ano.
O benefício fiscal não é permitido para pequenos retoques estéticos, manutenções ou reparos; Isto é apenas para atualizações significativas que aumentam o valor de mercado da sua casa. Essas atualizações significativas, chamadas de “melhorias de capital”, aumentam sua base de custos – o valor que você pagou pela casa. Isso, por sua vez, pode reduzir os impostos sobre ganhos de capital que você paga quando vende a casa.
Se as deduções fiscais são o fator determinante por trás da reforma da sua casa, você pode entrar em contato com um contador antes de mergulhar – esse tipo de redução de impostos tem muitas letras miúdas e burocracia.
Trabalhar em casa pode trazer vantagens. Mas alívio fiscal? Sim, às vezes.
“Se você usa sua casa para negócios, isso abre a porta para deduções mais substanciais disponíveis, incluindo algumas para reparos, serviços públicos, etc.”, observou Stranger.
Você pode calcular o tamanho do seu espaço de trabalho ou, para os mantenedores de registros cuidadosos, discriminar suas despesas reais relacionadas ao trabalho. “Você também pode usar o Método Simples do IRS, que permite uma dedução de US$ 5 por metro quadrado de espaço de escritório doméstico, até um máximo de 300 pés quadrados, o que representa uma dedução de US$ 1.500”, acrescentou Stranger.
O problema: para obter a redução de impostos, geralmente você terá que ser autônomo, um freelancer contratado ou, se for um empregado, usar sua casa para trabalhar “deve ser da conveniência de seu empregador”, diz o IRS. E você precisará de um ambiente de trabalho dedicado.
Para mais informações: Como funciona o desconto do home office?
O lucro obtido na venda de uma casa é denominado ganho de capital. Você pode evitar o pagamento de imposto sobre ganhos de capital sobre parte ou a totalidade desse valor sob duas condições:
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A casa era sua residência principal.
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Você morou em casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos.
Atualmente, o IRS permite a exclusão do proprietário dos primeiros US$ 250.000 de ganho na venda de uma residência principal. Isso sobe para US $ 500.000 para um casal. por exemplo:
Um casal que declara seus impostos vende sua casa em conjunto por US$ 750.000. Supondo que eles pagaram US$ 500.000 pela casa, excluindo os ganhos de capital, eles não deveriam nenhum imposto sobre ganhos de capital.
Preço de venda de US$ 750.000 – base de custo de US$ 500.000 = US$ 250.000 (- exclusão de US$ 500.000 = ganho de capital de US$ 0)
“A maioria dos proprietários que revendem suas casas dentro de dois anos têm uma pequena perda ou saldo na venda”, disse Stranger. “Os impostos sobre ganhos de capital raramente são um problema para os proprietários que vendem sua residência principal.”
Vá mais fundo: Você pode obter redução de impostos ao vender sua casa com prejuízo?
Crystal Stranger observou que o Crédito de Melhoria Residencial com Eficiência Energética (25C) e o Crédito de Energia Limpa Residencial (25D) para painéis solares não são permitidos para propriedades colocadas em serviço após 31 de dezembro de 2025.
Lembre-se, estes referem-se a declarações de 2026 apresentadas em 2027.
Com todos os benefícios fiscais devidamente considerados, é importante destacar que você está comprando uma casa por motivos de estilo de vida: sua família está crescendo, você está se mudando para mais perto de seu trabalho ou de seus entes queridos, ou simplesmente quer sua própria casa.
Você não compra uma casa pelos benefícios fiscais. Adams disse que seria uma espécie de decisão de “abanar o rabo do cachorro”.
“Você deve sempre pensar estrategicamente – primeiro sobre sua família ou sua vida profissional, e depois os impostos devem fazer parte disso, mas realmente não devem ser o fator decisivo para fazer as coisas”, acrescentou.
Para mais informações: Os melhores incentivos fiscais para reivindicar este ano
Conforme observado acima, as deduções mais prováveis incluem os juros que você paga sobre o empréstimo hipotecário e, em alguns casos, os juros sobre HELOCs e HELs. Impostos sobre propriedade, estaduais e locais também podem ser dispensados. Juros pré-pagos, chamados de pontos de desconto, podem ser deduzidos. E, às vezes, despesas de escritório doméstico e melhorias significativas na casa podem proporcionar benefícios fiscais. No entanto, com deduções padrão mais elevadas em 2026, menos proprietários poderão discriminar.
Se você tiver um escritório em casa, poderá deduzir algumas despesas relacionadas ao trabalho. Alternativamente, você pode fazer uma baixa com base na taxa de retenção na fonte múltipla do imposto de renda em sua área de trabalho designada. Perdas por desastres e roubos também podem ser deduzidas.
Os novos proprietários podem amortizar juros de hipotecas, pontos de desconto, impostos sobre a propriedade, grandes reformas residenciais e despesas de escritório doméstico – se discriminados.
Se você tem um escritório em casa e não trabalha remotamente em tempo integral, pode ter direito a deduzir uma parte do valor pago pelos serviços com base na área do seu espaço de trabalho até um limite máximo.
