O abrangente pacote fiscal do presidente Donald Trump, formalmente promulgado em Julho de 2025, alarga elementos-chave dos cortes fiscais de 2017, ao mesmo tempo que acrescenta várias novas deduções e créditos destinados às famílias trabalhadoras e aos reformados. A lei expandiu o crédito fiscal infantil, instituiu novas deduções para pagamento de horas extras e gorjetas e criou alívio direcionado para americanos mais velhos que recebem benefícios da Previdência Social. Também aumentou o limite de quanto os contribuintes podem deduzir para impostos estaduais e locais, com grandes implicações para os residentes de estados com impostos elevados.
Apesar destas mudanças, a maior parte dos contracheques em 2025 não refletiu as novas regras fiscais. À medida que a lei foi implementada, o IRS decidiu não ajustar as tabelas de retenção na fonte imediatamente. Como resultado, muitos trabalhadores pagaram mais impostos ao longo do ano do que deviam. Esse pagamento a maior deverá aparecer como um grande reembolso quando as declarações fiscais forem apresentadas no início de 2026.
De acordo com a Tax Foundation, a restituição média de impostos federais aumentará acentuadamente – de US$ 3.050 no ano passado para cerca de US$ 3.800 no ano fiscal de 2025. Para algumas famílias, os reembolsos podem ser ainda maiores dependendo da renda, do tamanho da família e da elegibilidade para novos descontos.
Nova lei tributária leva a reembolsos maiores em 2026
No centro dos grandes reembolsos deste ano está a estrutura da nova lei fiscal. A legislação estende taxas marginais de imposto mais baixas introduzidas pela primeira vez em 2017, bloqueando aumentos de impostos programados para milhões de famílias. Também aumentou a dedução padrão, reduzindo o rendimento tributável para arquivadores não discriminados.
Uma das mudanças mais impactantes é a expansão do crédito tributário infantil. As famílias com dependentes qualificados recebem agora um crédito por criança mais elevado, reduzindo diretamente a sua fatura fiscal. Ao contrário das deduções, os créditos fiscais reduzem os impostos dólar por dólar, tornando-os especialmente valiosos para os trabalhadores de rendimento médio.
A lei também introduziu novas deduções para certos tipos de rendimentos. Os trabalhadores que recebem gorjetas ou recebem regularmente horas extras podem agora deduzir uma parte dessa renda de seu rendimento tributável. Para os trabalhadores horistas em funções de serviços, cuidados de saúde, produção e logística, esta mudança poderia reduzir significativamente a responsabilidade fiscal total. Os americanos mais velhos também são afetados. As novas deduções vinculadas aos benefícios da Previdência Social visam reduzir os impostos para os aposentados que dependem fortemente da renda fixa. Combinadas, estas disposições explicam por que muitos declarantes devem menos impostos em 2025 do que pagaram durante todo o ano.
Atrasos na retenção do IRS significam que muitos trabalhadores pagam impostos extras
O tamanho das restituições deste ano não se trata apenas de cortes de impostos. O tempo é importante. O IRS não atualizou as tabelas de retenção na fonte federais para 2025, o que significa que os empregadores continuaram a deduzir impostos com base nas regras antigas, mesmo depois que a nova lei entrou em vigor.
Como resultado, muitos funcionários têm mais dinheiro retido em cada contracheque. Esse valor extra agora é devolvido como reembolso. Especialistas em política fiscal dizem que isto explica por que os reembolsos parecem invulgarmente elevados em comparação com os últimos anos.
A Tax Foundation estima que os reembolsos médios aumentarão cerca de 25% ao ano. Os analistas concordam que os requerentes de rendimentos médios e médios-altos têm maior probabilidade de beneficiar, enquanto a “média” mascara grandes variações. Embora as famílias de baixos rendimentos paguem frequentemente pouco ou nenhum imposto federal sobre o rendimento, as pessoas com rendimentos elevados podem não se qualificar para muitas das novas deduções específicas.
Os valores do reembolso dependem do status do pedido, dependentes e localização. Residentes de estados como Califórnia, Nova York e Nova Jersey poderão obter alívio adicional devido a mudanças nas deduções fiscais estaduais e locais. Pais, trabalhadores mais velhos e funcionários que recebem gorjetas podem ver os maiores benefícios.
Quem se beneficiará mais com as mudanças fiscais de 2025?
Nem todo arquivador verá um aumento dramático. Os maiores ganhos estão concentrados em famílias de renda moderada com filhos ou com descontos qualificados. As famílias que reivindicam o Crédito Fiscal Infantil poderão ver um aumento significativo, especialmente se tiverem beneficiado da dedução padrão mais elevada.
Os trabalhadores que ganham horas extras ou gorjetas podem ver seus reembolsos aumentarem mesmo que seus salários não mudem. Os reformados com rendimentos da Segurança Social também podem beneficiar, dependendo de há quanto tempo os seus benefícios eram anteriormente tributáveis.
Analistas fiscais alertam que os reembolsos refletem pagamentos indevidos e não dinheiro grátis. Um reembolso maior significa menos pagamento líquido no ano. Essa dinâmica mudará em breve. O IRS já atualizou suas tabelas de retenção na fonte para o ano fiscal de 2026. Espera-se que os contracheques futuros sejam maiores, enquanto os reembolsos podem diminuir no próximo ano.
Os especialistas recomendam a revisão dos formulários W-4 para evitar retenções excessivas, especialmente após um reembolso maior do que o esperado. Mudanças na vida, como casamento, filhos ou um novo emprego, também podem afetar a precisão.
PERGUNTAS FREQUENTES:
P: Por que muitos americanos esperam restituições de impostos mais altas em 2026?R: As restituições de impostos aumentarão principalmente porque as regras de retenção na fonte do IRS não refletirão as novas regras fiscais em 2025. Ao abrigo dos créditos e deduções revistos, muitos trabalhadores pagaram mais impostos federais do que deveriam. Quando as devoluções forem apresentadas em 2026, o excesso retido será reembolsado. A Tax Foundation estima que o reembolso médio chegará a cerca de US$ 3.800.
P: Quem provavelmente se beneficiará mais com as grandes restituições de impostos deste ano?
Resposta: Espera-se que os declarantes de renda média e média-alta obtenham o maior benefício. As famílias que reivindicam o crédito fiscal infantil mais elevado, os trabalhadores que ganham horas extras ou gorjetas e os residentes de estados com impostos elevados são os mais beneficiados. Os declarantes de rendimentos mais baixos já devem menos impostos, enquanto os que auferem rendimentos mais elevados se qualificam para menos novas deduções.
