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Tenho 68 anos, me aposentei recentemente e tenho cerca de US$ 1,4 milhão em contas de aposentadoria (US$ 1,2 milhão em um IRA tradicional e US$ 110 mil em bruto). Também recebo cerca de US$ 47.000 por ano em benefícios da Previdência Social. Meus RMDs estão programados para começar em 2027 e, como resultado, meu consultor financeiro e eu estamos considerando fazer algumas conversões anuais de Roth antes de 2027. Tudo me parece um bom plano, no entanto, estou recebendo informações conflitantes sobre quando posso fazer saques pela raiz.
Meu consultor diz que terei que esperar o padrão de cinco anos após cada depósito de conversão de Roth antes de poder fazer qualquer retirada desses fundos (o próprio valor da conversão e quaisquer ganhos). No entanto, também me disseram que posso sacar o valor da conversão sem período de espera, pois tenho mais de 59 anos e meio. Por exemplo, meu Roth foi criado em 2015 e tinha um total de US$ 60.000 em contribuições e US$ 50.000 em ganhos. Se eu fizesse uma conversão Roth de US$ 75.000 em 2024, teria então US$ 135.000 disponíveis para sacar sem qualquer penalidade? Meu consultor diz que apenas os US$ 60.000 originais estarão disponíveis para saque até que se passem os cinco anos para a conversão feita em 2024. Quais são as regras e regras de saque apropriadas nessas circunstâncias?
– Jeff
Olá Jeff, ótima pergunta. Infelizmente, este é um assunto muito confuso e facilmente confundido. Não é surpreendente que você tenha recebido ou encontrado informações conflitantes. Felizmente, depois de definir as regras e conseguir mantê-las corretas, a resposta é muito clara.
Como você tem mais de 59 anos e meio e tem um Roth IRA há cinco anos, pode sacar qualquer quantia em dinheiro a qualquer momento de qualquer saldo de Roth IRA que tenha (conversão ou não) sem obrigação fiscal ou multa. período.
Dito isto, agora sou apenas mais um cara que lhe deu informações que entram em conflito com outra coisa que você ouviu, certo? Em vez de deixar por isso mesmo, vamos repassar as regras e voltar às informações específicas do IRS. (E se você precisar de aconselhamento financeiro ou quiser encontrar um novo consultor com quem trabalhar, esta ferramenta gratuita pode ajudá-lo a se conectar com consultores financeiros que atendem sua área.)
Embora os Roth IRAs sejam financiados com dinheiro após impostos que pode ser sacado sem impostos, existem regras específicas sobre como retirar esse dinheiro de sua conta.
O IRS tem três “regras de cinco anos” para diferentes tipos de Roth IRAs, mas discutiremos duas delas aqui. A primeira regra de cinco anos se aplica especificamente a contas que começam como Roth IRAs, enquanto uma regra separada de cinco anos se aplica apenas a contas que são convertidas em Roth IRAs. Lembre-se de que um conflito com qualquer uma das regras pode resultar em multa de saque antecipado de 10% e/ou imposto de renda sobre ganhos de investimento. Obviamente, você desejará evitar ao máximo esses impostos e multas.
Os Roth IRAs estão sujeitos a um conjunto de regras de cinco anos que se aplicam aos saques.
A primeira regra de cinco anos afirma que você deve esperar cinco anos após sua contribuição inicial para um Roth IRA antes de poder fazer retiradas isentas de impostos de quaisquer rendimentos de investimento. No entanto, o período de cinco anos é retroativo a 1º de janeiro do ano em que foram feitas suas primeiras contribuições.
Por exemplo, se você fez sua primeira contribuição para um Roth IRA em novembro de 2020, o período de cinco anos começou oficialmente em 1º de janeiro de 2020. Como resultado, você poderá começar a retirar ganhos após 1º de janeiro de 2025.
Mas só a espera de cinco anos é apenas metade da equação. As retiradas de seu Roth IRA devem ser “qualificadas” para que você evite impostos e multas. Felizmente, chegar aos 59 anos e meio é a forma mais comum de satisfazer este requisito específico.
Por exemplo, financiar um Roth IRA aos 45 anos não significa que alguém possa fazer saques da conta isentos de impostos e multas cinco anos depois. Eles terão que esperar até os 59 anos e meio, ser deficientes ou atender a um dos outros requisitos estabelecidos pelo IRS para saques qualificados. Da mesma forma, se você abrir seu primeiro Roth IRA quando tiver 58 anos, ainda terão que se passar cinco anos antes que você possa sacar os rendimentos sem impostos. Apenas completar 59 anos e meio não é suficiente neste caso.
O não cumprimento da regra dos cinco anos e das regras que regem as retiradas qualificadas pode gerar imposto de renda sobre os lucros retirados, bem como uma multa fiscal de 10%. Jeff, desde que você abriu seu Roth IRA em 2015 e tem mais de 59 anos e meio, você já cumpriu as duas regras. Puro e simples.
(E se precisar de ajuda para gerenciar seu Roth IRA, considere entrar em contato com um consultor financeiro que atenda sua área.)
Há também uma regra separada de cinco anos para conversões de Roth. Se uma pessoa tiver menos de 59 anos e meio, ela deverá esperar cinco anos antes de poder sacar o dinheiro convertido de um IRA tradicional em um Roth IRA. E, ao contrário da primeira regra de cinco anos, que só precisa ser cumprida uma vez, esta regra se aplica a cada conversão.
Felizmente, você não está sujeito a penalidades por retirada antecipada em virtude da sua idade, portanto, esta regra de cinco anos também não se aplica a você. Você evitará automaticamente a penalidade de 10% nas retiradas de um Roth IRA convertido.
No entanto, aqui está o contexto e a justificativa para esta regra do IRS:
Alguém com menos de 59 anos e meio está geralmente sujeito a uma penalidade adicional de 10% nas distribuições de um IRA. Sem esta regra de cinco anos, alguém poderia simplesmente converter um IRA tradicional em um Roth IRA (pagando os impostos sobre a conversão, é claro) e então retirar imediatamente o dinheiro do Roth IRA, contornando a penalidade de retirada antecipada de 10%. A regra de cinco anos sobre as conversões de Roth fecha esta lacuna potencial.
Lembre-se que cada período de cinco anos começa em 1º de janeiro do ano em que a conversão é feita. (E se precisar de ajuda para fazer uma conversão de Roth, considere conversar com um consultor financeiro que possa orientá-lo durante o processo.)
Como se costuma dizer, a idade tem seus privilégios. Como você tem mais de 59 anos e meio e atendeu à regra de contribuição de Roth IRA, você não precisa mais se preocupar com impostos ou multas sobre quaisquer saques que fizer de seu Roth IRA.
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Brandon Renfro, CFP®, é colunista de planejamento financeiro da SmartAsset e responde às perguntas dos leitores sobre finanças pessoais e questões tributárias. Tem alguma pergunta que deseja que seja respondida? Envie um e-mail para AskAnAdvisor@smartasset.com e poderei responder sua pergunta em uma coluna futura. As perguntas podem ser editadas para maior clareza ou extensão.
Observe que Brandon não é participante da plataforma SmartAsset AMP, não é funcionário da SmartAsset e foi remunerado por este artigo. As perguntas podem ser editadas para maior clareza ou extensão.
A postagem Pergunte a um consultor: Meus RMDs começam em breve, então estou convertendo US$ 700 mil em Roth, mas estou recebendo informações conflitantes sobre como esperar cinco anos apareceu pela primeira vez no SmartReads da SmartAsset.
