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Imagine que seu filho vai se casar e você quer ajudar a pagar o casamento. Você economiza há anos e agora tem US$ 30.000 reservados para o grande dia, que planeja entregar na forma de cheque.
No entanto, antes de entregar tanto dinheiro, é importante compreender as possíveis implicações fiscais de fazer uma doação de US$ 30.000. Uma doação desse tamanho pode exigir que você pague o imposto federal sobre doações, que pode chegar a 40%. A boa notícia é que você pode evitar totalmente o pagamento de impostos sobre doações, mas há requisitos de relatórios e outras limitações a serem considerados. Consulte um consultor financeiro para minimizar suas obrigações fiscais sobre doações.
O imposto federal sobre doações se aplica quando você transfere dinheiro ou propriedade para outra pessoa sem receber nada de valor em troca. As taxas de imposto sobre doações variam de 18% a 40% com base no tamanho do presente.
No entanto, nem todas as doações geram esse imposto federal. Em 2025, o IRS permite que você doe até US$ 19.000 (US$ 38.000 para casais) por ano para cada pessoa, sem incorrer em impostos sobre doações. Isso é chamado de exclusão anual.
No entanto, mesmo as doações que excedam esta exclusão anual não são necessariamente tributadas. Em vez disso, reduzem a quantidade de dinheiro ou bens que você pode doar isentos de impostos durante sua vida. Este limite vitalício é conhecido como valor básico de exclusão ou isenção vitalícia e é ajustado anualmente pela inflação.
O imposto sobre doações só se aplica quando você esgota a isenção vitalícia. Em 2025, uma pessoa pode doar até US$ 13,99 milhões durante a vida sem acionar o imposto sobre doações (isso pode mudar de ano para ano). Por exemplo, se alguém doasse US$ 14,5 milhões, pagaria imposto sobre doações sobre apenas US$ 510.000. E se precisar de ajuda extra para planejar presentes importantes, considere procurar um consultor financeiro.
O imposto federal sobre doações aplica-se apenas a indivíduos extremamente ricos que doam milhões de dólares em bens ou propriedades durante a sua vida.
Se você quiser dar a uma criança US$ 30.000 para ajudar a pagar um casamento, existem algumas maneiras diferentes de estruturá-lo.
Como um presente exclusivo de você para seu filho, um presente de casamento de US$ 30.000 evitará por si só a maior parte da responsabilidade fiscal. A doação excede apenas US$ 11.000 da exclusão anual de US$ 19.000 para 2025, então isso é tudo o que pode ser tributável se você for solteiro.
Se esta é a primeira vez que você ultrapassa a exclusão anual, há mais boas notícias. Nesse caso, o excesso de US$ 11.000 simplesmente reduziria sua exclusão vitalícia em US$ 13,99 milhões por esse valor. Na verdade, você não terá que pagar imposto sobre doações, a menos que exceda a exclusão vitalícia restante, embora ainda precise preencher o Formulário 709.
Como alternativa, você pode presentear seu filho e seu futuro cônjuge com US$ 15.000 cada e evitar o limite de exclusão anual (lembre-se, você pode doar até o valor de exclusão anual por um ano para uma pessoa).
Para ter certeza de que está estruturando seus presentes a seu favor, converse sobre isso com um consultor financeiro.
Mas e se você for muito rico e já tiver ultrapassado o limite da sua vida? Se parece que você deve impostos sobre seu presente de casamento de US$ 30.000, existem algumas outras maneiras de evitá-los:
Compartilhando presentes com seu cônjuge: Se você for casado, você e seu cônjuge podem concordar em dividir o presente em suas declarações fiscais. Isso permitiria que você ganhasse US$ 19.000 em presentes (em 2025) sem exceder a exclusão anual. Dessa forma, você pode dar ao seu filho até US$ 38.000 isentos de impostos.
Um casal está considerando as implicações fiscais de dar um presente de US$ 30 mil para o casamento de sua filha.
Embora existam várias maneiras de evitar legalmente o pagamento do imposto sobre doações, ainda existem requisitos e riscos a serem considerados. Alguns deles incluem:
Relatório correto: Valores de presentes acima de US$ 19.000 devem ser informados ao IRS no Formulário 709 para rastrear a exclusão vitalícia. O não preenchimento do Formulário 709 pode resultar em penalidades.
Consentimento mútuo: A distribuição de presentes exige que ambos os cônjuges concordem e apresentem o Formulário 709. A falta de prova de acordo mútuo também pode levar a penalidades do IRS. Considerações adicionais podem ser levadas em consideração ao distribuir presentes se você mora em um dos nove estados de propriedade comunitária.
Os limites de vida diminuirão em 2026. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) dobrou o limite vitalício de isenção de imposto sobre doações em 2018 para declarantes individuais. Mas a partir de 2016, este limite generoso regressará aos níveis anteriores a 2018 (ajustados pela inflação). Lembre-se de que um consultor financeiro pode ajudá-lo a navegar e interpretar as mudanças na legislação tributária.
A maioria das pessoas pode evitar o pagamento do imposto federal sobre doações ao contribuir com US$ 30.000 para o casamento de uma criança. Isso se deve aos generosos presentes com valor de exclusão vitalício. No entanto, você ainda precisará relatar adequadamente as doações acima do valor de exclusão anual em sua declaração de imposto de renda. Para 2025, esse valor é de US$ 19.000. Para os contribuintes cujas doações podem exceder o valor vitalício de exclusão isenta de impostos de US$ 13,99 milhões, a oferta de presentes e outras estratégias podem fornecer uma forma de financiar um casamento sem serem tributados.
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