O projeto de lei de redução de impostos para famílias trabalhadoras estabeleceu contas de Trump, que são essencialmente IRAs para crianças. Embora as doações não possam ser feitas até 4 de julho de 2026, os pais estão tomando nota de uma nova opção de poupança – com US$ 1.000 do governo.
E quando os bilionários da tecnologia Michael e Susan Dell se oferecem para colocar outros 6 a 25 milhões de dólares em contas poupança, as pessoas podem perguntar-se: “O que é uma conta Trump e qual é o truque?”
O conceito de um “IRA para crianças” já existe há algum tempo, disse Sarah Brenner, diretora de educação da Ed Slott and Company, ao Yahoo Finance.
“Foi oferecido várias vezes ao longo dos anos sob nomes diferentes. Portanto, não é novo”, disse Brenner. Um ponto de confusão foi que as contas de Trump são exclusivamente para despesas com educação. Este não é o caso.
“Aos 18 anos, as contas ficam disponíveis e você pode usá-las para o que quiser. Não se limita à educação ou qualquer outra coisa”, disse ela.
No entanto, há um problema.
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Realmente não há “oposto” aqui. Em muitos aspectos, as contas Trump são IRAs, apenas com subsídios e restrições específicas antes dos 18 anos. Uma pessoa deve obter rendimentos para contribuir para um IRA, enquanto as contas Trump não têm esta restrição.
Pais, avós – até mesmo empregadores – podem contribuir para a conta Trump durante o “período de crescimento” que antecede o aniversário de 18 anos da criança. No entanto, o dinheiro está “trancado”, disse Brenner. Não pode ser acessado. Não há exceções ou distribuições qualificadas.
“Mas então, aos 18 anos, essas contas basicamente se tornam IRAs tradicionais. Quando a criança completar 18 anos, ela poderá usar o dinheiro para o que quiser. Mas haverá alguns impostos e haverá uma multa de 10% se você tiver menos de 59 anos e meio sobre a parcela tributável das contas”, acrescentou Brenner.
Como um IRA tradicional, o dinheiro é destinado à aposentadoria. Os saques serão sempre cobrados de acordo com a faixa de imposto de renda vigente do titular da conta. Se a conta Trump for encerrada depois que a criança completar 18 anos, mas antes de completar 59 anos e meio, ela terá que pagar uma multa de 10%.
No entanto, tal como os IRAs tradicionais, as excepções à multa de 10% incluem distribuições para a compra da primeira casa ou para despesas de ensino superior.
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No entanto, existem opções para contas Trump, sem a base monetária gratuita de US$ 1.000 do governo. As mais notáveis são 529 contas, especificamente destinadas a despesas com educação.
“Se você usar dinheiro em um 529 para a faculdade, terá todo esse crescimento isento de impostos. Com a conta Trump, seu crescimento nunca será isento de impostos”, disse Brenner.
Os estados trabalham com empresas de investimento, como T Rowe Price, Fidelity e Merrill Lynch, para oferecer 529 planos aos residentes.
As contas de poupança educacional Coverdell existem desde 1998. São outra ferramenta de financiamento educacional, novamente sem um grande valor.
“Eles partem do pressuposto de que suas contribuições não são dedutíveis, mas seus ganhos, se você usar o dinheiro para educação, são isentos de impostos. E os ESAs são interessantes porque você pode usá-los para a faculdade e também para despesas do ensino fundamental e médio.
As contas de custódia são outra opção. Guiadas pelas leis estaduais sob a Lei Uniforme de Presentes para Menores (UGMA) ou Lei Uniforme de Transferências para Menores (UTMA), essas contas permitem que qualquer pessoa economize e invista dinheiro em nome de uma criança. Os rendimentos ficam sob o controle do beneficiário quando ele tem entre 18 e 25 anos, dependendo do país.
O valor da conta é levado em consideração quando a criança solicita auxílio financeiro na faculdade, e não há limites de quanto pode ser contribuído, o que permite considerações sobre o imposto sobre doações.
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Embora os planos 529 sejam o fundo universitário para a maioria dos pais, os ESAs e os UTMAs têm o seu lugar. No entanto, o depósito inicial de US$ 1.000 (ou mais) do governo pode ser suficiente para colocar os pais em modo de poupança séria.
“Se você tem pais que estão a bordo, você recebe o dinheiro do governo, faz contribuições de US$ 5.000 para a conta de Trump durante 18 anos. Você sabe, é um bom começo para uma criança. Eles completam 18 anos e então se torna um IRA tradicional”, acrescentou Brenner. “Então, você sabe, por que não converte seu IRA tradicional em um Roth IRA? Então você terá anos e anos de crescimento livre de impostos. Então, no mundo ideal, se tudo der certo para alguém, isso seria um bom resultado com a conta Trump.”
